百事SAP实施业务蓝图-FI01-会计科目主数据维护-V1.0.docVIP

业务流程名称: 会计科目主数据维护 流程编号及版本号 编号：BPD-FI-01 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。 项目中职务 姓名 签字 日期 TCL部品（光电科技）关键用户 陈桂 TCL部品（光电科技）流程所有人 王晓峰 斯曼特关键用户 罗婉华 黄毅 斯曼特流程所有人 朱林 TCL显示关键用户 陈方节 陈波 TCL显示流程所有人 戴谋新 IBM顾问 丁建波 TCL项目经理 林雪梅 IBM项目经理 夏玲芳 业务流程目的 本流程主要描述等系统上线运作后，对于会计科目主数据的创建、更改、删除、冻结等维护流程，同时对整个会计科目表的框架设计，包括会计科目的分类、编码等，以及功能范围做具体说明。 业务流程原则 会计科目表 会计科目表设置 TCL部品所有公司在SAP系统中记账使用同一套运作会计科目表T001，会计科目表设置和编码遵循中国国内会计制度和TCL集团会计科目表，同时结合考虑SAP系统的特定会计科目需要。 总帐科目的编码长度统一为10位编码，具体科目的编码详见会计科目表主数据。 会计科目表　 名称 T001 TCL部品会计科目表 会计科目表和公司代码之间的分配关系： 公司名称 公司代码 会计科目表 TCL光电科技 1110 T001 深圳斯曼特SMT 0111 T001 开曼控股 1209 T001 TCL显示科技 6204 T001 会计科目表帐务组 根据SAP系统核算需要，把整个会计科目类别分为以下几类： 帐务组 帐务组说明 SAKO 一般总帐科目 RECN 应收应付科目 ANL. 固定资产科目 MAT. 物料科目 ERG. 损益类科目 功能范围 功能范围的作用是用来区分制造费用、销售费用和管理费用，在每个成本中心主数据中都必须根据成本中心的性质而指定一个对应的功能范围。 在费用会计科目的设置上，并不区分国内传统的制造费用、销售费用和管理费用，而是直接根据费用明细属性创建。凭证输入时系统会缺省使用承担该费用的成本中心中的功能范围，用来区分这三项费用。 如果某个会计科目可以根据性质确定其肯定只会发生其中的一种费用，则可以在会计科目主数据中直接指定功能范围。凭证输入时系统会缺省使用这个功能范围，其优先级比成本中心中的功能范围高。 功能范围 功能范围说明 0100 制造费用 0300 销售费用 0400 管理费用 0500 研发费用（属于管理费用一部分） 0900 内部订单使用的过渡性费用 会计科目维护流程 系统上线后根据业务需要，会对会计科目做出变动，包括会计科目的创建、更改、冻结、删除等。 会计科目主数据分为会计科目表层次的一般数据和公司代码层次数据，一般数据对所有的部品公司全部生效，公司代码层次数据则可以在每个公司代码中分别维护。 为了保证整套会计科目表的稳定性和准确性，对于会计科目表层次数据的创建、更改、冻结、删除由部品本部光电科技财务部专人维护；而对于公司代码层次数据的创建、更改、冻结、删除则由部品各公司财务部专人维护。 会计科目创建 需要创建新科目时，各公司财务部科目维护人员向部品本部光电科技财务部科目维护人员申请，由本部光电科技财务部科目维护人员最终确定科目编码和创建会计科目表层次数据后，再由各公司财务部科目维护人员在系统中创建公司代码层次的数据。 会计科目更改 对会计科目表层次数据的变动，由各公司财务部科目维护人员向部品本部光电科技财务部科目维护人员申请，由本部光电科技财务部科目维护人员更改会计科目表层次数据； 对公司代码层次数据的变动，由各公司财务部科目维护人员直接维护。 会计科目冻结 当科目由于某种原因需暂停或不再使用时，可以采用冻结方式，等需要使用时再重新打开冻结。冻结根据业务的不同可以分为：科目建立冻结、记账冻结和计划冻结。其中记账冻结又包括仅在选定的公司内冻结科目或在所有对公司内冻结。 各公司财务部科目维护人员只能执行在自己公司代码内的记账冻结，其他种类冻结需要由部品本部光电科技财务部科目维护人员完成。 会计科目删除 当科目由于某种原因不需使用时，将余额结转后可以标记删除。这里的删除不是在真正意义上删除会计科目，而只是打上一个删除标记。删除标记可以在两个层次上标记：会计科目表层和公司代码层。 各公司财务部科目维护人员只能执行在自己公司代码内的删除标记，会计科目层次的删除标记需要由部品本部光电科技财务部科目维护人员完成。  业务流程所带来的相关规则和政策改变 相关的规则和政策改变 建立整个部品所有公司统一的会计科目表。 对组织结构调整的要求 在部品本部光电