富大集团ERP项目PFCO220_Profit Center Planning and Controlling.docVIP

业务蓝图确认签署 该文件定义了未来富大如何利用SAP R/3系统实现本业务操作。 参与讨论人员: 参与部门 参与人员 签署 富大财务部 杨玉民 正大财务支持 范立文 正大财务支持 张良 正大信息系统管理部(IA) 宋云峰 普华永道顾问:___________________________ 流程确认 富大集团 签署: ________________________________________________________ 项目管理 富大集团 普华永道 项目经理 项目经理 签署: __________________ ____________________  流程说明： 本流程描述了富大集团如何应用SAP系统的利润中心计划功能来编制收入和损益预算，同时在实际的收入、成本和费用发生、过帐后，如何应用SAP系统的利润中心报表来进行收入和损益分析。 利润中心计划 在实际工作中，利润中心计划和成本中心计划实际上是同时进行、同时完成的一个任务，只是为了与SAP 的模块结构相对应，我们将成本中心计划和利润中心计划划分为两个流程。 工厂厂长负责完成负责工厂的收入和利润计划，公司总经理负责整个公司的收入和利润计划（他授权财务部具体编制计划）。最后经集团执委会审核、批准，作为最终版本保留。 通过系统中建立的成本中心计划与利润中心计划功能之间的实时集成，可将各工厂、公司所属的所有成本中心的制造费用、销售费用、管理费用归集，将收入与成本配比，编制收益预算。 在编制利润中心收入预算的过程当中，可以将制定版本、年度、期间、利润中心的实际或计划的数据拷贝至目标版本、年度、期间和利润中心中, 并且可根据一定的比率重估. 利润中心控制 在销售开票过程当中，各工厂、各公司的销售收入均通过输入相应的利润中心来直接记入到利润中心会计当中，通过成本中心会计和利润中心会计的集成性，来收集直接相关的成本和费用，同时在内部会计中集团和公司分摊下去的销售和管理费用也在利润中心中收集，以反映工厂、公司总体的利润情况。 SAP系统提供了预先开发的报表，从不同角度、多层次的反映利润中心的收入、成本信息。富大集团可采用这些报表进行行业/地区/利润中心的效益分析，还可输出至Excel表中，作进一步加工。 SAP 报表 控制信息 利润中心(组)计划/实际/差异 对利润中心，列示所有有发生额的收入、成本要素的计划数、实际数和差异 在富大集团，该报表可用于列示所有利润中心的收入、成本/费用的预算执行情况。 利润中心组：计划/计划/实际版本 按利润中心，列示两个计划版本数据和实际数据及差异 在富大集团，可用该报表比较分析实际收入与支出的最新预算数和执委会批准预算数的完成情况。 利润中心组：本期/总计/年度 提供了对更详细的利润中心预算执行情况，按各收入/成本要素列示本期间，累计的实际、计划和差异信息 在富大集团，该报表可用于作为利润中心的预算完成情况报告，下发给各利润中心负责人。 该报表可为利润中心负责人提示本年度剩余未完成的收入预算。 利润中心组：2年的季度比较 按利润中心列示了2个年度共8个季度的收入/成本要素的实际数、计划数和差异。 在富大集团，该报表可用于对各行业的收入/利润与去年进行相应季度的增减比较分析。 对目前组织架构的改变： 改进要点： 在利润中心中全面反映预计收入、成本费用数据，可用于对利润中心负责人的预算完成情况考核提供数据。 分析利润中心的利润指标。 参考文件: 版本： 作者 日期 备注 查文雄 27/11/2001 创建 步骤: 利润中心计划 步骤 用户 操作 行动 业务管理 下一步 1 工厂厂长 系统外 获得工厂的经营计划，销售预测，包括各品种饲料的销售量、价格 2 2 工厂厂长 系统外 按经营计划，工厂厂长在统一的Excel 文件中作工厂的经营收入计划 3 3 公司财务长、总经理 系统外 公司财务长收集下属工厂的收入计划，与总经理一起做适当调整、平衡 4 4 公司财务部 系统内 将所属利润中心的收入按利润中心和收入要素输入到SAP 计划中，之前还需输入各成本中心的成本费用计划，能得出利润计划 5 5 集团财务长 系统内、外 集团在系统内得到所有利润中心的收入、成本费用计划，打印交执委会讨论确定 6 6 执委会 系统外 执委会开会讨论决定各利润中心的收入、成本费用计划 7 7 集团财务长 系统外 记录执委会的决议，并反馈给各公司 8 8 公司财务部 系统内 公司财务部按执委会决议，在系统中修改利润中心计划（按利润中心、成本要素） 9 9 集团财务长 系统内、