太太药业TB-CO-130V1生产成本核算流程.docVIP

太太药业股份有限公司ERP二期项目 业务流程说明书—财务管理 业务名称：生产成本核算流程 文档号：TB_CO_130_V1 版本号：1.0 作 者： SAP SD项目小组 保存日期： 2003年5月14日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年5月19日 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年5月14日目录 1 生产成本核算管理 4 1.1 生产成本核算流程 4 1.1.1 流程概述 4 1.1.2 业务改进 4 1.1.3 业务流程 6 1.1.4 业务流程说明 8 1.1.5 特殊情况说明 9 1.1.6 业务流程确认 9 2 术语与名词解释 10 生产成本核算管理 生产成本核算流程 流程概述 概要描述：本流程主要用于生产成本核算管理 参 与 者：尤丽云、陈友洪、钟展华、黄静辉、胡朝辉 输 入：无 输 出： 控 制 点：实际作业价格估算、作业成本重估、在制品成本计算、差异计算、订单结算 执行地点：财务部 执行时间：月末 主要职责：生产成本核算管理 流程接口： 业务改进 现 状：月末根据材料领料单结转库存材料，归集分配制造费用、直接人工，然后根据完工产品表结转产品生产成本。 主要不足：不能对生产成本进行实时监控，核算较复杂结帐时间较长。 未来流程：该流程描述了生产成本核算经过的步骤和所需的资料，当费用未被完全录入、未进行作业重估和差异计算时进行进行订单结算会不准确，有在制品时还应计算在制品成本。 主要变化：（1）加强了成本控制，对成本发生进行事中实时监控。 （2）对产品成本的差异进行量差、价差、资源利用差等分析，分析成本波动原因。 业务流程 流程编号：TB-CO-130V1 流程名称：生产成本核算流程 作者：DCMS/TAITA 业务流程说明 流程描述 ：生产成本核算流程 事件处理 说明 参与人员/部门 发生时点 系统功能 1 CO-130-010 费用是否全部已结算 若当期费用已全部归集则进入020步骤，若费用还没全部归集则结束 财务部 需进行生产成本核算时 SAP 2 CO-130-020 实际作业价格计算 在SAP系统中计算上月实际发生的作业价格 财务部 当期费用已全部归集 SAP 3 CO-130-030 作业成本重估计算 在SAP系统中将上月实际作业价格覆盖标准价计算的作业成本 财务部 实际作业价格计算后 SAP 4 CO-130-040 是否有在制品？ 若存在在制品则进入050步骤，若没有则进入070步骤 财务部 作业成本重估计算后 SAP 5 CO-130-050 计算在制品成本试运行 如果未全部完工，计算在制品成本 财务部 确认存在在制品后 6 CO-130-060 问题处理 在SAP系统中调整数据，在进行试运行 财务部 在制品计算试运行后数据需要调整 7 CO-130-070 差异计算试运行 计算标准成本与实际成本之间的差异，计算差异只在订单已全部完工、验收后计算；有在制品时，差异暂时留在在制品成本中 财务部 创建生产成本核算后 8 CO-130-080 问题处理 在SAP系统中调整调整差异计算 财务部 差异计算试运行后数据不正确 SAP 9 CO-130-090 差异计算正式运行 正式计算差异 财务部 差异计算试运行后数据正确后 10 CO-130-100 计算在制品成本正式运行 在SAP系统中正式计算在制品 财务部 在制品计算数据正确后 11 CO-130-110 订单结算试运行 计算订单的产品成本 财务部 差异调整完毕 12 CO-130-120 问题处理 调整计算规则 财务部 订单是运行后数据不正确 13 CO-130-130 订单结算正式运行 把计算正确的数据作为订单的产品成本 财务部 订单是运行后数据正确 特殊情况说明 业务流程确认 流程编号：TB-SD-030V1 流程名称：生产成本核算流程 流程编制人员：DCMS/TAITA项目组 关键用户 科长 部长 术语与名词解释 太太药业股份有限公司ERP二期/SAP项目-〈 9 密件:仅供太太药业内部使用 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 流程编号长度共4位。前2位表示不同的SAP模块，后2位为顺序号。例如：MM01、FI09等。 文档号：TB-FI-010V1