大连重工TB-CO-120-材料成本核算流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 业务流程说明书－管理会计 业务名称：材料成本核算流程 文档号：TB-CO-120 作 者： 车小洁、王善斌 保存日期： 2003年12月10日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 1997年12月22日 版本号：1.0 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年12月10日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 A:将来业务子流程模式 - 说明 Brief description of the process model 将来流程综述 1.仓库人员对采购物资收货时，产生以下会计凭证 借：存货 材料成本差异 贷：估价入库（GR/IR) 当材料为标准价记账时有可能产生材料成本差异。 2.对供应商发票校验时，产生会计凭证 借：估价入库（GR/IR) 材料成本差异 贷：应付账款 3.当仓库人员对生产进行发货时，生成以下凭证 借：材料消耗 贷：存货 对现有流程的改变 现有流程只有物料的发票到后，由外协采购人员报销，或材料出库后，由成本会计根据耗料单和出库明细表按工号及成本项目归集生产成本。在材料入库，而发票未到时不作会计处理。 　　未来流程中当材料出库时作估价入库凭证，待发票报销后冲估价入库。  B: 将来业务子流程模式 – 流程图 C:其它说明 特殊情况说明 无 相应管理细则 物料出库清单（分工号及成本类别） 需要增加或更改的外部流转单据 无  D:术语和名词解释 无 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：TB-CO-120-V1.0 文档号：TB-CO-120-V1