百事SAP实施业务蓝图-FI04-部品各公司费用分摊处理-V1.0.docVIP

业务流程名称:部品各公司费用分摊处理 流程编号及版本号 编号：BPD-FI-04 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。 项目中职务 姓名 签字 日期 TCL部品（光电科技）关键用户 陈桂 TCL部品（光电科技）流程所有人 王晓峰 斯曼特关键用户 罗婉华 黄毅 斯曼特流程所有人 朱林 TCL显示关键用户 陈方节 陈波 TCL显示流程所有人 戴谋新 IBM顾问 丁建波 TCL项目经理 林雪梅 IBM项目经理 夏玲芳 业务流程目的 本流程描述光电科技以及其他部品各公司的日常费用处理，包括以提供服务的形式向部品各公司收取的费用和为其他各公司代付的费用。 业务流程原则 以提供服务的形式向部品各公司收取费用 光电科技作为部品本部，对于斯曼特、TCL显示、TCL升华、TCL高频、TCL金能等部品公司负有管理的职责，在业务上为这些公司提供了人事、信息技术、信息统计、投资、法律等各种服务。对于为这些业务而在光电科技发生的费用，可以部分或全部分摊到各部品公司中，向各公司收费的金额可以根据各部品公司的销售额作为比例确定。比例可以每年变化一次，但在一年内尽量最好保持不变。 在收取费用之前，光电科技首先需要和部品各公司签订服务协议，以作为收取费用的依据。收费时，光电科技需要向各部品公司开具普通发票。 代付费用形式 对于各部门发生的各类项目、工程开支以及项目维护费用，由于其金额比较大，可以采取由光电科技或选定的部品其他公司先垫付费用，即先代付，然后再向各公司收取的形式。 对于资本性列支，可以采取由各公司按比例拥有该在建工程或固定资产，在各公司账上分别记录这些资产；对于费用性列支，也可以由各公司按比例分担，比例也采用各公司的销售额，比例可以每年变化一次，但在一年内尽量最好保持不变。 不管是哪种形式的列支，如果想采用代付费用形式，其前提是供应商开具的发票抬头必须是各部品公司，否则就不能作为代付。  业务流程所带来的相关规则和政策改变 相关的规则和政策改变 光电科技需要和部品各公司签订服务协议； 如果想采取由光电科技或选定某部品公司代付的，具体合同需要以部品各公司的名义和供应商签署，以便供应商能开具抬头是部品各公司的发票。 对组织结构调整的要求 无 版本控制 版本 作者 日期 更改内容描述 V1.0 丁建波 2005/1/21 创建 业务流程图例解释 本段主要描述流程图的符号。  业务流程图 各公司收费和代付流程步骤:  业务流程的详细步骤： 向各公司收费和代付流程步骤: 步骤 用户 系统 事务 描述 下一步 1 总帐会计/应付会计 系统外 收到费用原始凭证 归集应向各公司分摊的费用或代付的费用 2 2 总帐会计/应付会计 系统外 判断是否属于为部品其他公司代付 根据代付协议和服务协议判断是否属于为部品其他公司代付 否转3，是转4 3 总帐会计/应付会计 SAP 费用入账 借:费用 贷:其他应付等 5 4 应收会计 SAP 其他应收入账 借:其他应收 贷:其他应付等 10 5 成本会计 SAP 可收取费用的总金额 根据事先签订的服务协议和本收费期间发生的总费用确定可以收取费用的金额 7 6 应收会计 系统外 本月各部品公司销售额 取得部品各公司销售额信息 7 7 应收会计 系统外 计算向每家公司应收的金额 按照费用总额与分摊比例计算向每家公司应收金额 8 8 应收会计 SAP 本月费用分摊 作为服务费向各公司收取费用入账，借:其他应收 贷:其他业务收入 9 9 应收会计 系统外 服务发票 向各公司开具服务业的发票 结束 10 应收会计 系统外 月底统计代付金额 月底统计为各公司垫付款项的总金额 12 11 业务部门 系统外 代付协议 采取代付款形式时，需要事先签订代付协议 12 12 应收会计 系统外 借项通知书和原始发票 向费用承担公司递交借项通知书和原始发票 结束  业务流程中所用到的报表 报表名称 目前是否在用 描述 工具（SAP标准报表/Report Painter/Report Writer/Query/ABAP/Excel/Word） 使用频率 成本中心报表 否 显示需要收费的费用总金额 SAP标准报表 低 各公司年度收入报表 是 供计算分摊费用 否 中 业务流程中所用到的表单 表单名称 目前是否在用 描述 是否SAP表单/layout set?(是/否) 使用频率 服务协议 否 与被服务公司之间的协议 否 中 代付协议 否 与被代付