罗普斯金20051110_MM和财务若干问题的讨论.doc

MM和财务若干问题的讨论 时间：2005/11/10 15:00~17:40 地点：项目组办公室 参与人员：朱玉霞，高林旭、袁淑江、金沙江 记录：高林旭 针对MM和财务的若干问题，财务部和SAP项目实施顾问进行了探讨，并对部分问题形成一致决定。此次讨论的问题有： 1. 新品试模订单的处理； 2. 库存盘点； 3. 成本中心的物料平衡； 4. 费用结转所使用的科目； 5. 物料转物料差异。 讨论的决定如下： 1. 新品试模订单的处理 建立新的订单类型，使用新的结算参数文件（结算接收方为G/L科目）。操作方法如下： 1）新建新品试模订单时，选择该订单类型，手工维护结算规则（结算到G/L科目，该科目为成本要素，默认的成本中心为设计开发中心）。 2）对该订单正常发料、报工，不收货（因为接收方为G/L科目，所以“GR非评估”，即使收货，也没有会计凭证产生）。 3）对订单作技术关闭。 4）月底统一结算。产生凭证，借记“新品开发费”，贷记“订单外部结算”。 2. 库存盘点 需求：盘点差异要分两部分，一部分进入仓储课的费用（涉及原材料库等多个库存地点），另一部分进各成本中心（如挤压线）的生产成本。 结论：新建盘点差异科目（非成本要素），用此科目归集盘点差异。月底根据系统中的报表分库存地点分类汇总，分到仓储课和其他成本中心。 遗留问题：分到其他成本中心的部分希望进生产差异，而且必须生产订单成本中“料”的部分。如何处理？（待考虑） 3. 成本中心的物料平衡 生产过程中的物料要在成本中心进行平衡，如何获取这一线索？ 结论：物料在生产过程中的线索如下表所示。 生产订单发料 生产订单收货 收废料 成本中心 √ 班组 √ √ √ 订单 √ √ 发料和收货可以通过订单上工艺路线确定的工作中心找到对应的成本中心。而且，可以一直跟踪到班组的信息。将来通过报表开发，可以获取这些信息，对物料进行平衡。 4. 费用结转所使用的科目 如果按照传统的会计处理方法，一定要将8字头的费用科目通过过渡科目（转入管理费用，营业费用，生产成本-直接人工，生产成本-制造费用，那么，这些科目（包括过渡科目）必须设置为非成本要素的损益类科目。 这样，才能避免成本中心报表上的金额（按成本要素列出的金额）受到影响，从而避免月结出现混乱。 5. 物料转物料差异 OBYC中，在AUM下设置一个新科目：物料转物料差异。当物料转物料业务发生时，此差异会记录在被转入的物料上，并在月底结算时通过物料分类帐逐步结转。 对于呆滞料的锯切业务（如6米长的棒不再使用，锯切成5米长的棒），将使用物料转物料的方案。 锯切过程中的废料，在缴库时形成凭证：借记“存货”，贷记“生产成本-报废差异”。该差异和其他的废料缴库一起参与月末的分摊。 MM和财务若干问题的讨论.doc 2