扬子石化项目会议纪要_FI_0424_v1.docVIP

会议主题: 资产业务访谈 参与人 : 沈雷、仁萍、李士刚、张剑虹、戴凤娟 会议时间: 4月24日 会议地点 : 扬子财务公司 会 议 记 要 No 调研问题 调研结果 待解决问题 调研对象 1 在建工程的分类 目前项目结算科把在建工程分为以下六大类： 在建工程-建筑工程 在建工程-安装工程 在建工程-在安装设备 在建工程-其他支出 在建工程-技术改造工程 在建工程-大修理工程 扬子大多的工程核算都在“在建工程-技术改造工程”科目，其他科目很少使用。同时，项目科有将“在建工程-技术改造工程”扩展到三级科目的计划。 项目结算科正处于改革期间，新的会计管理办法尚未出台。 沈雷 2 工程立项 公司计划部每年公布计划白皮书，内容包括工程及预算。 实施单位会制订进一步的项目概算书（公司级大项目在财务部实施，小项目在二级单位实施）。 沈雷 3 项目超出预算 支出超出工程预算的10%时，需要申请批复： 3000万以上 集团公司发展计划部 1000~3000万之间 集团公司化工/炼油事业部 1000万以下 扬子股份计划部 沈雷 4 项目结束 工程基本处于可使用状态，后期投入很少时，已经可以转入固定资产： 出具资产清册，转交会计科做账（资产暂估） 工程完全结束时： 出具详细资产清册，转交会计科做帐（资产拆分） 沈雷 5 无形资产 扬子主要有两种无形资产： 土地使用权（摊销年限 50年） 在财务部会计科核算 专利权（摊销年限 10年） 在烯烃厂会计科核算 做管理费用 仁萍 6 长期待摊、待摊 主要在二级单位核算，财务部成本科只做汇总报表工作。 需要向二级单位财务做进一步了解 中国石化ERP系统建设 扬子试点项目 1