ERP项目返款允许的发票类型管理规范 2.0.docVIP

返款允许的发票类型管理规范 起草：宫述伟 日期：03-10-24 审核与修改：王永梅 日期：2003/12/7 批准： 版本 变更原因 执行日期 2．0 新建 文档目的 此流程主要是规定返款业务允许的发票类型，以保证公司返款业务的顺利进行。 适用范围 适用浪潮北京公司商务部、客户服务中心的销售返款、维修返款业务 管理规范 1、销售折扣折让： 销售返款主要以销售折扣折让的形式反映在销售订单中，冲抵销售金额。 销售折扣折让的金额一次不能超过订单销售金额的30％，且须与销售在同一订单中列示，一次性返款金额较大时可以分次计入，但发票按净值显示。 2、返款业务发票，均开给浪潮电子信息产业股份有限公司 3、销售返款要求对方开增值税专用发票，内容首选维修费、其次维修备件/散件，维修备件/散件要列清单，或在增值税发票上详细注明内容，不能写“一批”字样，对方开不出增值税发票时，可开普通发票，但必须按返款额*85%计算，否则需要分管副总批准，税款损失金额在5万元（含5万元）需要总经理审批 3、维修返款尽量要求对方开增值税专用发票，内容首选维修费、其次维修备件/散件，维修备件/散件要列清单，或在增值税发票上详细注明内容， 不能写“一批”字样，对方开不出增值税发票时，可开普通发票 4、在开普通发票时，内容首先地税服务业发票开成广告费或信息费，其次是国税普票内容维修费， 5、返款发票涉及增值税发票的必须办理入库、出库手续，财务方能进项税发票用来抵扣 6、客服返款前需要商务部信用管理人员的签字确认，对有逾期的代理商要将维修返款冲抵货款 7、AP会计岗要严格按发票类型的要求进行审核，不符合要求的不予处理 8、开具广告费的服务业发票计入广告费等费用类科目，其他的一律记主营业务成本， 9、返款指标考核：月返、季返、年返均计入当年考核，以广告费的形式的返款在COPA中单独记录。 10、当年为考核预提的年度返点在9900公司代码下记入FI，进入COPA（只进产品组不进具体客户），下一年度冲回，实际返款时具体记入相应的公司代码下的获利分析段，下一年度返上年度时记入非考核，与上年的差在年终找齐。 11、推迟记入报表的却要记入考核的，在9900公司做FI，实际入帐时记入FI，同时冲销9900公司代码下的凭证。 考核措施 1、收到的返款业务发票应在当日处理完毕，涉及到汇款的在一个工作日内传递给银行结算岗 2、对增值税专用发票必须办理入库手续 3、列维修备件或散件的需要出示增值税发票清单，或在增值税发票上详细注明内容 4、COPA特殊科目仅限于CO经理、财务经理进行处理 5、违反上述规定，由部门开具《绩效考核提示单》；每月累计三次以上，将《绩效考核提示单》交人力资源部；对严重违规的情况将立即提交人力资源部。 参照业务流程 返款允许的发票类型管理规范 级别：机密 文件名: LCSAP PI 040返款允许的发票类型维护流程 页码: 1 /2 类别：流程管理 密件:仅供 江中内部使用