太原钢铁ERP_FICO_蓝图设计-关于一级核算讨论20051114V1.docVIP

项 目 阶 段: 蓝图设计阶段 模 组: 一级核算小组 召 集 人: 韩晓青 会 议 地 点: 集团计财部 日期 / 时间: 20005年11月14日15点00分 记 录 人: 闫俊瑜 会 议 主 题: 一级核算科目讨论 出 席 人 员: FICO小组顾问丁天河、总帐合并小组郝科长、闫俊瑜、韩晓青等 会 议 内 容 一级核算小组就科目的设置进行了讨论： 股份公司金属分公司是否有净资产，需落实。经落实无净资产。 待摊费用是否设二级科目印花税，需落实。经落实不设二级明细印花税。 应付工资是否设置二级明细，经讨论按照原有二级明细设置。 4． 预提费用的二级明细复垦费、矿产资源补偿费、矿山开发费是否删？经落实复垦费和矿产资源补偿费属矿业公司核算明细，矿山开发费在母公司“王安”机内设置了此明细，经与计财部成本科核实已不用此明细故以上明细均删除。 废钢回收经讨论作为基本生产－原料－废钢回收（冲减成本）。 主营业务收入是否设置二级明细白灰和水渣，需落实。经落实设置二级明细白灰和水渣。 6． 应交税金的二级明细营业税、城建税及教育费附加是否区分主营业务和其他业务，需落实。经落实不区分主营和其他。相应损益表的表项内容有所调整。 8．其他应付款是否设置二级明细代扣薪金所得税和股利个人所得税，需落实。经落实设置二级明细代扣薪金所得税和股利个人所得税。 9． 其他应付款是否设置二级科目财政拨款，需落实。经落实设置二级明细财政拨款。 10．其他应付款是否设置二级明细党务活动经费、团活动经费、教育经费。经讨论不设置此二级明细，按预算控制，发生时直接进费用。 11．其他应付款是否设置二级明细贯标费和财政厅返还款，需落实。经落实设置二级明细贯标费和财政厅返还款。 12．主营业务税金及附加和其他业务税金及附加，是否区分税种设置二级明细，经讨论要按税种设置二级明细。 13．删除其他应付款二级明细工会经费，保留二级明细“上交工会经费”和“留用工会经费”。 未解决问题: 问题描述 负责人 解决时间 签字确认: 用户方: 实施方: 太钢信息化项目会议纪录 ERP_FICO_蓝图设计-关于一级核算讨1 Page 1 Total 2 2005/11/17