太原钢铁ERP_FICO_蓝图设计-流程文档讨论20051101V1.docVIP

项 目 阶 段: 蓝图设计阶段 模 组: ERP/FICO总帐合并小组 召 集 人: 闫俊瑜 会 议 地 点: 会议室（2） 日期 / 时间: 20005年11月01日9点30分 记 录 人: 李万青 会 议 主 题: 蓝图流程文档讨论 出 席 人 员: FICO小组顾问李振中、总帐合并小组李万青、江建英、闫俊瑜、雷咏梅、王雅婷、安翔君、李淑彦 会 议 内 容 FICO总帐合并小组对会计科目创建流程、会计科目维护流程、集团合并报表编制流程、月结流程、年结流程、总帐会计凭证处理流程和总帐会计凭证更正流程的文档进行了讨论。 一、会计科目创建流程文档 现状不足： 科目的管理及使用规则没有统一的标准，且没有明确的流程。 流程改进点： 根据SAP的系统特点，结合财务业务需求，与现阶段相比，上线后的会计科目创建流程有如下特点： （1）基于二级核算下的科目管理及使用规则，现阶段只对一级科目及费用类的二级科目制定了统一的标准，而其它明细科目则没有统一进行管理，科目的管理也没有明确的流程。在未来流程中，科目创建过程都有了统一的标准及使用规则，所有财务人员都必须严格执行。 （2）未来流程中对每个岗位都会作相应的职责及权限说明，基于权限的不同，每个岗位对同一科目的使用及权限会有所不同，这与现阶段的财务系统会有很大的区别。 二、会计科目维护流程文档 1. 现状不足： 科目的管理及使用规则没有统一的标准，且没有明确的流程。 2. 流程改进点： 根据SAP的系统特点，结合财务业务需求，与现阶段相比，上线后的会计科目维护流程有如下特点： （1）未来流程中对明细科目的维护进行了统一，每个科目的使用都必须严格按照统一的标准执行，但需要注意的是，使用过的科目如不再使用则不能进行删除，如删除则与此相关的数据也将同时被删除，可以对此类科目进行系统中的归档。 （2）通过SAP系统可以直接查询到历年每月某科目的发生额及余额情况，比现阶段的系统有了很大的提高。 三、集团合并报表编制流程文档 1、现状不足：各子公司报表需手工录入合并工作底稿，手工抵消关联交易，工作效率较低。 2、流程特点： 上线子公司的报表不需手工录入合并底稿，系统自动生成。 非上线子公司的报表通过模板方式导入合并底稿，提高了工作效率。 3) 合并不需每一家公司分别操作，而是对每个组操作。系统会自动针对有业务往来的公司编制相互抵消分录。 4） 合并报表编制过程中系统支持帐合和表合两种方法进行编制的。 所谓帐合法指合并底稿读取的报表数字是上线公司明细科目的余额；表合法指非上线公司通过导入模板方式导入系统的报表明细余额。 四、月结流程文档 现状不足：物料与财务不集成，造成物料截止时间不能受到有效的控制，财务月结在时间方面受到物流截止的影响，在控制监督方面较弱。 流程改进点： 应用SAP规范物流统一截止时间，减少人为因素，给财务月结提供良好的前提。 通过SAP系统月结大大提高了月结速度。如：SAP月结无需做费用项目（财务费用、营业费用、管理费用）结转。传统的财务软件均需做月末费用结转。 可以同时打开两个财务账期，在月结期间可以进行下月的账务处理。如：报销差旅费业务，传统的财务软件在月结期间只能停止报销，对急于办理的业务，手工操作，月结结束后，结转下一会计期间，补作凭证。SAP系统解决了这类难题。 五、年结流程文档 流程改进点： 1）应用SAP可以将未清项管理的科目做到未清明细结转 。 2）SAP系统提供了另外4个特殊会计处理期间，处理在12月月结后出现的调整事项。 六、总帐会计凭证处理流程文档 流程改进点： 根据SAP的系统特点，结合财务业务需求，与现流程相比，上线后的凭证处理流程有如下特点： （1）运用了SAP的预制凭证功能，在系统内进行凭证稽核，并可在系统内保留任何凭证内容的修改痕迹，包括凭证最初录入人、修改人、最初录入时间、修改时间、修改项目原数据、修改后数据等，便于分清职责，并有利于杜绝错误、舞弊现象。 （2）SAP的凭证录入的屏幕格式可根据各岗位特点，进行个性定义，也可定义为凭证输入模板，对经常性的只有数字变动的凭证，可直接调用模板修改数据即可。 （3）SAP的凭证可保存为暂存凭证，当一张凭证只做一半临时有事可将其存为暂存凭证，然后调用继续录入。 （4）SAP的凭证录入界面非常丰富，每个科目根据其科目属性字段设置具有多维的属性，如对成本费用类科目可对其分配成本中心，提取的福利费、工会经费等可对其分配一个管理使用单位等。 （5）SAP的凭证分类、装订、保管与现状不同。 七、总帐会计凭证更正流程文档 流程改进点： （1）系统内可保留完整的修改痕迹。 （2）对已过账凭证与未过账的预制凭证有不同的修改规则，未过账的凭证可直接修改任何