扬子石化Position Paper_YZ 付出代理费V1_0519.docVIP

付出代理费的解决方案 背景 根据调研，从扬子方面提供的信息，存在存续公司代理特定产品而向扬子股份公司收取代理费。在产品销售的具体操作上，扬子股份发货和开票给最终客户，而不经过存续公司。因此，存续公司只收取因代理而产生的服务费。 方案对比： 方案一：财务直接入帐代理费 方案二：销售开具贷项凭证（代理费） 发生代理销售行为 不记代理费 不记代理费 销售数量和代理金额清单 提供给财务部门（财务部门提供格式） 销售部门自用 代理费发票入帐 手工入帐 开立贷项凭证，自动入帐 付款 － 须从客户的应收帐款调整到供应商的应付帐款 主数据需求 建立代理商的供应商主数据 建立代理商的客户和供应商主数据并形成关联 解决方案： 方案一 方案描述：对于从财务直接入帐的方案具体列示如下步骤： 当营销部开立出库单(订单)时，在系统中记录代理费收取的额度 开具销售发票时，代理费不在发票中体现 月末由营销部出具代理产品销售数量和代理费用金额的统计报表，并提供给财务部门 财务部门根据销售部门提供的报表和代理公司提供代理发票，记帐： 借：营业费用 贷：应付帐款 － 代理公司 财务部门根据应付帐款的金额，进行付款结算。 借：应付帐款 － 代理公司 贷：银行存款 优点：财务部直接入帐，帐务处理比较简单 缺点：没有销售的集成，销售部门不能够统计到代理费的支出  方案二： 在发生销售行为，营销部销售开票时，不记代理费的发生。 月末营销部根据统计出的销售数量和代理费金额并收到代理费发票，开立贷项凭证，同时产生财务凭证： 借：营业费用 贷：应收帐款－代理公司 月末，财务部门根据应收帐款的贷方余额调整到应付帐款。 借：应收帐款－代理公司 贷：应付帐款－代理公司 财务部门根据应付帐款的金额，进行付款结算。 借：应付帐款 － 代理公司 贷：银行存款 优点：从销售到财务的集成，数据完整并且在财务部门和销售部门都能够统计到代理费的支出 缺点：往来款记入代理公司的应收帐款的贷方，需要财务部门的手工调整到应付帐款上。 需求： 1、财务部门时时清单查询的权限 中国石化China Petrochemical Corporation ERP系统建设项目SINOPEC_ERP Pilot 说明文件： 小组名称： 文件名File name: Position Paper_YZ 待摊费用V1_0507.doc 创建人Prepared by: Name of document owner 第 Page 2 页of 2 日期Date: 5/21/2003 审核人Reviewed by: Name of reviewer