大连重工AI-CO-050-产品预测流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告－管理会计 作 者： 王宁、车小洁 保存日期： 2003年11月23日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年11月27日 文档号：AI-CO-050 版本号：1.0 说明： 2003/11/20日，按大连重工·起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对华锐等统负单位进行了现状调研，本次调研采取的方式是现场调研,相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工·起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 一厂 郭春华（财务主管） 2003/11/17 关于成本预计及计划成本制定的业务。 二厂 王宁（成本会计） 一厂 车小洁（成本会计） 四厂 边滢（财务主管） 本文档有项目组人员王宁与神州数码实施顾问石琼共同编写，由宋顺铁、刘霄和刘梅负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年11月23日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 王宁 车小洁 边滢 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 陆朝昌 张辉 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。流程描述 本流程描述了制订预计成本过程中成本会计的业务。 相关岗位职责分工 厂领导、工艺人员、采购人员、材料会计、成本会计 流程详述 重机二厂产品成本预计是在工艺人员编制工艺路线后，由采购人员分摘自己负责的路线，经过招议标后签订采购合同，然后合同交一份给财务留存，材料会计登记完合同后交成本会计登记，成本会计在提供预计成本这前，对于尚未签订合同的物料成本，服务性成本进行有依据的测算，测算完成后编制预计成本初稿，交厂领导审核，审核不通过则重新测算，审核通过则形成正式预计成本，留存做日常管理用，如财务处需要则跟效益预测表一同上交财务处。 一厂、四厂、第二事业部预计成本是在工艺人员编制完工艺路线后下达给采购人员，采购人员分摘路线，按工号制作材料成本明细表，成本会计收到成本明细表后按工号归集不同类别的成本项目，根据销售收入计算边际贡献及边际贡献率，同时测算间接费用，归集直接材料及间接费用形成产品总成本。 单据/报表 1、工艺路线 2、二厂成本预计初稿 3、成本明细表 问题分析： 1、制定的预计成本由于不是专业人员制定，没有权威性，只具备产品销售利润预计及会计期间损益预测的作用，对相关采购及业务人员及相关成本的发生不具备严格的考核作用。 2、由于资料积累有限，各种信息资源（市场信息，价格波动）没有长期、系统的积累，使预计成本有一定的局限性，在不断掌握更新信息后做相应调整，所以调整频率较大，工作效率及准确性低。 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：AI-CO-050-V1.0 文档号：AI-CO-050