基于贝叶斯推断模型中国商业银行内部欺诈研究.pdfVIP

第１期 总第１２３期 山东财 政 学 院 学 报 Ｎｏ．１Ｖｏｌ．１２３ 　　２０１３年１月 ＪＯＵＲＮＡＬＯＦＳＨＡＮＤＯＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹＯＦＦＩＮＡＮＣＥ Ｊａｎ２０１３　 基于贝叶斯推断模型的中国商业银行 内部欺诈研究 １ ２ 高丽君 ，杨丰睿 （１．山东财经大学工商管理学院，山东济南　２５００１４；２．中国石化山东石油分公司，山东济南　２５００１４） 　　摘　要：文章就中国商业银行操作风险内部欺诈损失样本数据较小的情况，采用贝叶斯推断增加 推断效果。损失频率以泊松分布和负二项分布为例，对损失强度以对数正态分布和极值分布为例，利 用先验信息分析损失的联合先验分布，其中，极值分布没有共轭分布，针对参数分别推导后验估计。 并进行了实证分析，得出四种分布的联合分布。结果表明，由于采用了先验知识，能够比较准确地进 行推断，极值分布对损失强度尾部估计较好，中国商业银行内部欺诈损失巨大，采用贝叶斯方法有助 于解决操作风险损失数据，尤其是年度极值数据不足问题。 关键词：金融风险；内部欺诈；贝叶斯推断；损失分布法；极值分布 中图分类号：Ｆ８３２．３３２　　　文献标识码：Ａ　　　文章编号：１００８－２６７０（２０１３）０１－００１２－０７ 一、引　言 自上世纪９０年代以来，巴林银行倒闭、法国兴业银行事件及中行开平案等国内外操作风险事件对银行业 产生致命的打击；巴塞尔新资本协议规定除信用风险和市场风险之外必须为操作风险分配资本金，对操作风 险进行管理已成为银行业不可回避的话题。操作风险已成为对银行来说仅次于信用风险的一个重要风险。 中国银监会按照巴塞尔协议 、 的要求，规定自２０１３年国内所有银行必须全部实施新资本协议。这意味着 Ⅱ Ⅲ 为操作风险分配资本金对中国商业银行来说已经不是“遥不可及”的事情。 目前学术界和业界正加大对操作风险的研究力度，但多数文献是针对操作风险的损失强度进行度量的， 由于操作风险本身具有损失事件发生频率低，损失金额分布范围广以及具有一定的厚尾性的特点，且中国商 业银行操作风险损失事件的有效记录历史时间不长，数据积累不多等原因，给操作风险的度量带来了一定的 困难，进而影响操作风险资本金的有效配置，这也是目前商业银行操作风险管理面临的主要问题。按照巴塞 尔银行监管委员会在新资本协议中对操作风险提出的两种分类方式，中国商业银行在内部欺诈事件类型方面 损失严重，可以认为内部欺诈是中国商业银行操作风险管理的重点。 收稿日期：２０１２－０９－０２ 基金项目：国家自然科学基金面上项目“银行操作风险度量模型与风险资本测定研究”；山东省自然科学基金 高校科研单位联合专项项目“基于损失属性的中国商业银行操作风险管理研究”（ＺＲ２０１０ＧＬ０１１）。 作者简介：高丽君，女，湖北新洲人，博士，山东财经大学工商管理学院副教授，研究方向：风险管理；杨丰睿，男，山东聊城 人，中国石化山东分公司经济师，研究方向：经济管理。 １２ 第１期 高丽君，杨丰睿：基于贝叶斯推断模型的中国商业银行内部欺诈研究　 操作风险的度量模型很多，其中损失分布法是巴塞尔委员会推崇的一种计量法，损失分布法能准确地对 ［１］ 操作风险进行估计 ，是未来的主要发展趋势之一。损失分布法假设发生次数和严重程度是独立的，估计操 作风险损失在一定时期内的概率分布及其参数，然后将频度分布和程度分布通过一定的方法（如蒙特卡罗模 拟等方法或者事先假设具体的概率分布形式）集成起来得到一年的操作风险损失分布，从而计算操作风险的 大小。对操作风险进行估算的主要目的之一，是为了确定为操作风险而分配的监管资本，因此需要计算出给 定置信水平之下操作风险的分位数，在一定的置信水平下（如９９．９％），操作风险的在险价值（ＶａＲ）直接度量 了最大可能损失。但由于操作风险损失事件的有效记录历史比较短，很难获得充分的数据，因此如何利用仅 有的、稀缺的数据准确地度