贸易项下跨境资金异常流动监测构想及实证分析.pdfVIP

外汇管理 贸易项下跨境资金异常流动监测构想 及实证分析* 陈 威 1 ，杨利荣2 ，赵 堃1 （1. 国家外汇管理局广东省分局，广东 广州 510100；2. 国家外汇管理局湛江市中心支局，广东 湛江 524000 ） 摘 要：跨境资金异常流动在国内是一个受到广泛关注的问题。由于跨境异常资金具有跨国性、流动性、隐蔽 性等特点，目前尚无有效的手段对其进行定量监测。本文对当前我国贸易项下跨境资金异常流动方式进行了总结 和探讨，尝试构建跨境资金监测分析指标体系，为跨境资金异常流动监测提供有益参考。 关键词：跨境资金；贸易项下；异常资金流动；监测 中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1007-9041-2008(04)-0032-04 在完全开放经济条件下 ，跨境异常资金通常与违 成了干扰 ，需加强监测和管理 。 法犯罪有关联 ，国际上对跨境异常资金 的理解一般是 对跨境资金异常流动进行监测和管理 ，主要从资 指跨境 的洗钱活动。由于我 国对资本项 目的外汇管制 金的实需性原则出发判断其异常与否 。 尚未完全放开 ，资金 的跨境流动还存在一定程度 的限 （三）跨境资金异常流动监测基本构想。 制 ，因此跨境资金异常流动一般是指 ：为逃避监管 ， 货物贸易项下正常的跨境资金流动存在一定 的规 掩盖真实资金性质 ，假 冒其他名义 申报收汇或付汇的 律 ，具体说来就是 “物流”与 “资金流”要相 匹配。 跨境资金流动行为。本文研究 的主要是外汇管理意义 按照 “钱货两清”的基本交易原则 ，一个 国家、地 区 上的跨境资金异常流动。 或企事业单位在一定时期 内发生 的商品跨境流动 ，应 、 一 我国跨境资金异常流动监测整体构想 该与相关资金 的跨境流动有一定 的对应关系。一些特 （一）跨境资金异常流动监测重点。 殊 的企事业单位可能会存在周期性 的、经常性 的不匹 从历年统计数据和法规政策两方面 的分析来看 ， 配现象 ，但只是属于个案 。 我 国的国际收支不平衡 问题主要 由经常账户 的货物贸 因此 ，可以尝试通过设立海关“物流”与外汇局“资 易项下促成 ，而多年来逐步放开管制 的外汇管理体制 金流”动态对 比指标体系 ，对一个 国家或地 区以及个 改革 ，也使得异常资金通过货物贸易实现跨境流动较 体单位贸易项下 “物流”与 “资金流”的匹配进行监 为方便 。因此 ，加强对货物贸易项下 的跨境资金流动 测 ，并通过对 比指标值异常变化情况寻查货物贸易项 监测与管理 ，成为了当前跨境异常资金流动监测与管 下跨境资金异常流动现象 。此外 ，一些特殊 因素可能 理的重点和核心环节 。 影响 “物流”与 “资金流”的匹配度 ，需注意这些偏 （二）跨境资金异常流动的监测原则。 差 因素的影响 ： 跨境资金异常流动具有 以下三个特点 ：1、无实 1、加工贸易方式下海关进 出 口报关数与外汇局 需性 ，即资金 的收付与企业 、个人正常的生产经营无 收付汇数不匹配 ：（1 ）深加工结转 的问题 。保税货物 直接联 系 ，无真实 的贸易背景 ；2 、特殊 目的性 ，即 深加工结转业务没有形成实际的货物进 出 口，相关数 异常资金通常具有投机套利 、逃避监管等特殊 目的；3、 据在海关有统计但不作进 出 口统计 ，但外汇管理 中对 干扰性 ，即异常资金 的流动对我 国的国际收支平衡造 其