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理{ 2010年 02月 15日第2 论控制股东的诚信义务 口冯永香 (青海民族大学青海西宁810007) 摘 要：按照”资本多数决原则”和”股东平等原则”，股东除负有缴纳出资义务外，不对公司和其他股东负有任何义务，但随着弱势股东的 权利被控制股东损害的案件不断发生，随着形式公平向实质公平理念的发展，理论界将诚信义务的承担者扩大到控制股东．因此，如何 规制控制股东的行为，建立行之有效的权力制约机制和责任追究机制当更具有深远的意义。 关键词：控制股东 诚信义务 一 、 控制股东诚信义务的产生与发展 利益。实施对公司的经营前途和其他中小股东利益有害的行为， 诚信义务(fiduciaryduty)是英美衡平法上的一个重要概念， 应考虑对各方利益的平衡 。第二，控制股东在客观上以正常的 我国学者将其常译为”受信人义务”、”信赖义务”、”信义义务”等。 谨慎之人应有的谨慎去履行了义务，在行使权利时，采用了良好 它最初 出现在信托法中，是指基于一方对另一方的诚实、正直和 的方式 。对一个人 的行为是否符合”谨慎之人”的行事标准，各 忠诚的信任和依赖，即受信人和受益人双方存在某种信义关系 国规定不尽相同。控制股东在做出某项决策时，往往会受到很 而产生。传统的公司法理论中，诚信义务只针对董事及高级管 多因素的影响，如 自身的喜好、凭借 的信息的准确性等 。美国法 理人员而不涉及股东。因为，”股份是一种财产，它是一种由股 院通常只是依照特定的民族、文化、宗教信仰、道德观念，给出一 东为 自己利益而享有和控制的财产。”(1)故股东得 以为追求本 个相对合理的解释，很多时候陪审团成员的个人价值取向起到 身之最大利益为原则，行使其股东权，而不须顾及其他。但随着 了非常关键的作用。(5) 控制股东对控制权的滥用，控制股东侵害公司和少数股东权益 (二)忠买义务 事件不断发生 ，理论界逐渐将诚信义务的承担者扩展到控制股 控制股东的忠实义务是指控制股东在行使其权利时，除考 东。并通过在法律上对控制股东科 以诚信义务来规范其权利的 虑 自己利益外，还必须考虑公司利益和其他股东利益的义务 ，不 行使。20世纪初，美国率先在司法实践中确立了控制股东的诚 得从事有损于公司和其他股东利益的行为 。是一种以信任 、信 信义务，并在此后的一系列判例中，具有控制权之股东须以诚信 赖和依赖为前提和基础的义务，对控制股东来说，忠实义务是其 原则行使，成为英美公司法中的一项重要规则 。而且控制股东 诚信义务的核心内容，旨在禁止不忠实和 自我交易。忠实义务 诚信义务规则 已被美 国示范公司法所确认 ，并为不少州立法所 是一种消极义务，它要求受信人在处理相关事务时不得为个人 效仿，成为当今公司治理的基本原则。(2)在德国，为 了给公司少 利益而损害或牺牲受托人或受益人的利益 ，是道德义务 的法律 数股东提供保护 ，将关联企业分为合同型企业和事实型关联企 化 。如果控制股东利用对公司的控制，为谋取私利而损害公司 业 ，分别规定了控制股东的诚信义务。在英国，对控制股东科 以 或 中小股东的利益 ，就构成了对忠实义务的违反 。 诚信义务，有普通法上的措施 ，同时还有公司和其他制定法上的 在英美公司法中，忠实义务主要表现在两个方面：一为适当 措施。韩国于 1998年修正商法，在第402条之 2中新设了追究 的目的而行使权利的义务。所谓适当目的就是竭力谋求公司的 向董事指示业务执行者的责任的制度，主要就是追究控制股东 最大利益，而不能为其他 目的(包括为 自己或他人的利益，也包 的有关责任。(3)我国上市公司治理准则第 l9条也规定就控制 括为部分股东的利益而不惜损害公司的利益)行使这些权力；二 股东对上市公司及其他股东具有诚信义务。新修改的公司法规