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2014安徽农信社考试资料：基础知识 　 2013安徽农信社财务会计知识二 　　1、什么是有价单证? 　　有价单证是指有价值的特殊单证，如国库券及各类债券、股票、定额存单等，应视同现金保管。 　　2、办理支付结算应遵循的原则是什么? 　　恪守信用，履约付款; 　　谁的钱进谁的帐，由谁支配; 　　银行不垫款。 　　3、帐务组织分为哪两个系统?它们之间的关系是什么? 　　帐务组织分为明细核算和综合核算。明细核算核算是由各种分户帐、登记簿(卡)、余额表组成;综合核算是由科目日结单、总帐、日计表组成。前者按帐户核算，后者按科目核算，二者应相互核对，数字相符。 　　4、会计决算报表，主要包括哪几种? 　　业务状况表，资产负债表，损益表，利润分配表，决算附表。 　　5、计算机操作人员的权限有哪些? 　　计算操作人员分为：系统管理人员、一般操作人员和复核人员。 　　系统管理人员，有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关的程序和数据。 　　一般操作人员在规定业务范围内负责录入帐务数据及进行查询。 　　复核人员，复核操作业务并进行查询，负责本柜组的帐务核对。 　　6、计算机打印输出数据信息文件有哪些? 　　每日打印输出：流水帐、科目日结单、运行日志(或存储软盘)、日计表、各科目及分户帐余额表、冲帐、删帐、调整积数清单。客户存、贷款分户帐和对帐单，平日满页打印输出，年终全部打印输出。对帐单可应客户要求随时打印输出。 　　每月打印输出：总帐(逐日存储)、分户帐、月计表。 　　每季打印输出：资产负债表、损益表。年终打印输出：业务状况报告表、资产负债表、损益表。 　　半年报和试算表分别于7月和12月打印输出。 　　7、信用社会计分析的主要内容是什么? 　　资产、负债及所有者权益的结构及其变化情况; 　　收入、成本、费用变动情况; 　　损益的构成及应收应付利息变动的情况; 　　内部资金占用情况; 　　各类资金资金的流向、流量和可用资金的利用水平情况; 　　结算及联行在途资金变动情况; 　　资金头寸及备付金变动情况; 　　资产质量、结构、变动情况，资产流动性状况及各项资产风险情况; 　　各项负债的利率结构及利率变动态势;其他重要情况。 　　8、结算种类包括哪些? 　　现行结算种类有八种，分别是：银行汇票、商业汇票、银行本票、定额支票、支票、汇兑、委托收款、托收承付。 　　9、永久保管的会计档案有哪几种? 　　信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料; 　　信用社实收资本、股本金分户帐; 　　存贷款开销户登记簿; 　　客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及帐销案存的清单或资料; 　　会计档案保管登记簿和档案销毁清单; 　　机构撤销、合并交接清册; 　　房屋购建的契据; 　　需要永久保管的其他会计档案和有关资料 　　10、保管期限为15年的会计档案有哪几种? 　　综合核算和明细核算的各种帐、簿、卡; 　　凭证及附件; 　　信用社的月(季、半年)报表及汇总全辖信用社的月(季、半年)报表; 　　结算专用印章的领用、交接、销毁和保额情况登记簿。 　　11、会计主管的交接怎样办理? 　　会计主管工作调动或离职应编制移交清单，向接任人员办理全部会计工作的交接手续。移交清单包括： 　　交接日总帐各科目余额表; 　　会计档案移交表; 　　移交清单要列明应当移交的会计部门保管的印章、密押(机)、规章制度、档案文件、资料及应交的其他物件等; 　　交接工作书面说明。(对帐务差错、帐务以外的未了事项、全辖会计工作情况和存在的问题写成书面材料，移交接任会计主管人员继续处理) 　　移交清单一式二份，由交接双方和监交人员共同签章后，一份由会计部门归档保管，一份上报上级主管部门。 安徽农村信用社考试：活期存款 　　一、活期存款、定期存款、通知存款的特点 　　活期存款的特点： 　　(1)存取无一定期限。 　　(2)存户一律使用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。 　　(3)无论期限长短一律不记息或利息微薄。 　　(4)食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。 　　定期存款的特点： 　　(1)存款有期限，期限越长，利率越高。 　　(2)取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。 　　(3)存款未到期一般不得提前支取。 　　(4)定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款。 　　通知存款的特点： 　　(1)存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到期日支付存户本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1个月、3个月不等。到期才能提款。 　　(2)整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印