调整专案符合财务目标.PPTVIP

案例介紹 成本-效益分析 成本計算 (未包含環境衝擊成本) 機關成本 設計成本 施工成本 營運維修成本 營建廢棄物處理增加成本 使用者成本 車輛延時成本 車輛改道成本 成本-效益分析 效益計算 交通效益 交通延車時間節省效益 交通延車公里減少效益 可能災損之成本節省 (未納入計算) 地震 洪水 其他天災 成本計算-機關成本 設計(包括監造)成本 以施工成本乘上服務建造費用百分比 服務建造費用百分比參考行政院公共工程委員會之機關委託技術服務廠商評選及計費辦法之比例 成本計算-機關成本 施工成本 成本計算-機關成本 營運維修成本計算 維修方式及頻率規劃 (持續使用年限為27年之各方案) 成本計算-機關成本 營運維修成本計算 維修方式及頻率規劃 (持續使用年限為50年之各方案) 成本計算-機關成本 營運維修成本計算 成本計算之假設參數 物價指數年增率: 5.39% (參考行政院主計處民國60~93年物價指數之平均年增率) 折現率: 10% (交通部建議營造工程採用之折現率) 營運維修成本 (使用年限為27年) 成本計算-機關成本 營建廢棄物處理增加及節省成本 計算之假設參數 物價指數年增率: 5.39%; 折現率: 10% 廢棄鋼筋混凝土處理單價: $1000元/M3 增加成本 修護補強新置混凝土於拆除時增加之成本 各方案配合修護補強敲除鋼筋混凝土因時間點差異衍生之增加成本 成本計算-機關成本 營建廢棄物處理增加及節省成本 節省成本 (物價指數年增率: 5.39%; 折現率: 10%) 各方案新置鋼料拆除時廢鋼料節省之成本 成本計算-使用者成本 車輛延時成本 已包括於效益項目之交通延車時間成本節省中 車輛改道成本 已包括於效益項目之交通延車公里成本減少中 效益計算 交通效益 交通延車時間節省效益 以TRANSCAD分析出各方案執行後，所產生交通延車時間之節省 時間-成本轉換 使用者生產毛額之節省 車輛使用成本之節省 車輛租賃 燃料節省 效益計算 交通延車時間節省效益 假設及參數 每一延車之使用者為二名 93年度國民平均生產毛額: $491857 93年度國民平均每小時生產毛額: $112.30 93年度車輛使用成本 (每小時): $182.53 國民生產毛額年增率: 5% 物價指數年增率: 5.39% 折現率 (交通部建議): 10.00% 計算方式 93年度國民平均每小時生產毛額 = 93年度國民平均生產毛額/365/24 93年度車輛延車時間成本 (每小時) = 估計一天每一延車之使用費用 ($2000)/24小時+油費 (4公升/延車小時) 方案中各年期使用者生產毛額節省 = 當年度國民平均每小時生產毛額(換算95年淨現值)*2 (使用者數/延車)*當年度延車時間節省 方案中各年期車輛使用成本節省 = 當年度延車時間節省*當年度車輛使用成本 方案中延車時間節省成本效益 效益計算 交通延車時間節省效益 結果 效益計算 交通延車公里減少效益 以TRANSCAD所分析出各方案執行後，未來所產生交通延車公里減少 公里減少轉為成本節省 主要參數: 車輛每一公里成本之節省: 約17元 (參考計程車費率每300米需5元之費率計算出1公里之成本) 物價指數年增率5.39% 折現率 (交通部建議)10.00% 計算方式: 各方案延車公里減少效益 = Sum (各年期延車公里減少 * 車輛每一公里成本節省(換算成95年淨現值)) 結果: 成本-效益分析 例題5.8 例題5.8(續) 例題5.8(續) 例題5.8(續) 例題5.8(續) 例題5.12(續) 例題5.12(續) 例題5.12(續) 例題5.12(續) 例題5.12(續) 例題5.12(續) 例題5.12(續) * 控制專案成本的工具和技術 縮寫 術語全稱 術語涵義 舉例說明 PV 計劃值planed value 截止目前，計劃完成工作(量)的預算值是多少。 計劃完成1／4工作，PV＝1000美元。 EV 實獲值earned value 截至目前，實際完成工作(量)的預算值是多少。 完成了計劃的80％，EV＝1000×80％＝800美元。 AC 實際值actual cost 截至目前，實際完成工作(量)的實際支出是多少。 實際花費了900美元，AC＝900美元。 BAC 專案預算budget at completion 專案總共的預算是多少。 無論實際如何，總共預算沒有變化，所以：BAC＝4000美元。 EAC 完工估算estimate at completion 根據專案目前的績效情況，預計完成專案所有工作的成本是多少。 如果目前的專案偏差代表整個專案，剩下的專案工作與已完成的專案工作有相同的生產效率