《财政与税收》课程一体化教学实施方案.docVIP

《财政与税收》课程一体化教学实施方案 2004-4-17 刘 方 军 一、课程的性质和任务 《财政与税收》是中央电大工业开放教育金融学专业（专科）的一门选修课，成都电大自开课，该课程4学分，课内学时72，春秋两季滚动开设。 该课程主要研究和阐述财政与税收的最一般规律和基本理论，介绍财政与税收的基本业务和基础知识。通过本课程的学习，既可以掌握财政与税收的最一般概念，了解财政与税收的基本业务，还可以拓宽金融学专业学生的知识结构、提高学生从事经济工作的综合素质。 二、课程基本要求 1、正确认识课程的性质，任务及研究对象，全面了解课程的体系、结构，对财政与税收有一个总体的把握。 5、牢固掌握财政与税收的基本概念，基本理论和学科方法，了解财政与税收的发展前沿。 3、实会理论联系实际，掌握运用所学理论知识和方法分析现实财政与税收问题。 三、教学媒体 1、文字主教材：经济科学出版社出版的。计金标主编的《财政与税收》（2000年12月第一版）。 2、文字辅教材：经济科学出版社社出版的、计金标主编的《财政与税收学习指导》（2001年1月第一版）。 3、音像教材：包括18＋2节电视课和电视课转制的VCD光盘，内容是按文字教材章节顺序对重、难点问题的梳理和对某些学习方法的提示。 4、网上资源：在网上进行有针对性的教学辅导，布置日常作业、期末练习题，同时欢迎大家提出疑难问题，我在网上给大家一一解答。 四、教学建议 1、以课程为单元组织教学：按课课向学生提供教学信息的学习资源，按课程组织教研会和教学活动。 2、按课程教学的主要环节做好安排，安排学生自学的内容及时间（大约占学习总时间的30%左右）。安排教学辅导的内容时间（大约占学习总时间的40%左右）。安排学生作业、实践、自测的内容及时间（大约占学习总时间的30%左右）。 3、课程教学中要变教学为导学、变数学为助学，系统概要讲解重难点辅导，学习方法指导和作业讲评等。 4、运用多种媒体和手段开展教学辅导：双向视频辅导：双向视频辅导、音像辅导、面授辅导、网上辅导、电话辅导等多种形式的辅导。 5、采用电话、电子邮件、网上讨论、小组讨论等交互式手段组织师生之间、生生之间的交互教学活动。 五、学生自学建议 1、在教师指导下制定个人学习计划。 2、参照试点要求，从个人实际出发，确定适当的学习方法，学习媒体、学习时间和地点。 3、充分利用学校提供的确良教学资源进行个别化学习，参与小组学习和集中辅导。 4、积极参加网上讨论，电话答疑等交互式教学活动。 5、按时完成各阶段的学习任务。 6、填好个人学习日志，及时进行学习小结。 六、课程的主要内容及重点 第一章 市场经济下的财政与金融的关系 1、财政概念 2、市场经济的概念及社会主义市场经济的基本特征 3、财政职能：（1）资源配置职能；（2）收分配职能；（3）经济稳定职能 4、公共财政 5、从资金联系角度看财税活动情形金融业务的关系 第二章 财政收支概论 1、财政支出的分类：（1）按支出用途分类；（2）按政府职能分类；（3）按经济性质分类。 2、财政支出范围的确定与财政支出规模分析 3、财政收的规模与结构 4、财政支出结构、效益 第三章 税收原理 1、对税收概念的理解：（1）税收的主体；（2）税收的目的；（3）税收的依据 2、税收三性：无偿性、强制性、固定性 3、税收分类 4、税收职能、税收效应、税收作用的关系 5、税收原则的理解：（1）亚当斯密的税收四原则；（2）瓦格纳的税收四原则；（3）现代税收原则 第四章 商品课税和金融企业的纳税业务 1、商品课税的概念和特点 2、增值税的基本原理和主要征税特征、应纳增值税税额的计算方法 3、消费税的主要特点、从价计征条件下消费税的计征方法 4、营业税的主要征税规定 5、增值税税基的规定 6、区别混合销售行为和兼营非应税劳务行为 7、理解我国加入WTO后享有的权利和义务，尤其是加入WTO对我国金融企业的影响 8、铭企业营业额的确定和营业税的计征方法 第五章 所得课税与金融企业的纳税义务 1、所得额的概念及其与流转额的区别 2、企业所得税的纳税人与课税对象 3、企业所得税的税率 4、应纳税所得额的确定 5、企业所得税的申报缴纳 6、个人所得税的征税项目及具体范畴 7、个人所得税的税率 8、应纳税额的计算 9、应纳税所得额的计算 10、境外所得纳税款的扣除 11、企业分回利润、股息、红利补税的计算 12、居民与非居民的判定 13、个人应纳税所得额的确定 14、个人所得税税收优惠的规定 第六章 财政与税收收总论 1、房地产的纳税人 2、契税的纳税人 3、印花税的征税范围 4、印花税的违章处理 第七章 税收筹划与金融业务 1、掌握税收筹划的基本概念及税收筹划与偷税的法律界定、税收筹划与避税的区别 2、税收筹划的主要方法：