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投资项目评估总 论 第一章 总 论 教学目的：了解投资项目评估的基本概念和投资项目的建设程序 教学重点： 投资项目评估概念的内涵 教学难点：投资项目评估概念的内涵 教学方法及手段：课堂讲授辅以多媒体 教学方式结合习题和作业 教学内容： 附后 第一章 总论 第一节 投资项目评估的概念 第二节 投资项目的建设程序 第一节 投资项目评估的概念 一、投资 （一）投资的内涵 定义：投资（investments），是经济主体为了获取预期效益投入一定，量的货币资金而不断地转化为资产的全部经济活动。 内涵： 1、投资是由投资主体进行的一种有意识的经济活动 2、投资活动的目的是为了获取一定的语气效益 3、投资的手段包括有形资产和无形资产，方式有直接投资和间接投资 4、投资是一个复杂的行为过程 （二）投资的类别 投资可以按其性质、对象、方式、方法等进行分类。 二、项目与投资项目 （一）项目及其特征 1、项目的含义 项目（a project），是在一定时间和预算范围内实现预定目标的一系列协调相关的活动。 “活动”包括建立机构、制定政策、制订并实施计划等。 2、项目的特征 （1）项目的相对性 （2）项目的临时性 （3）项目的目标性 （4）项目的寿命周期性 （5）项目的约束性 （6）项目的系统性和整体性 （二）投资项目 1、投资项目的概念 投资项目（投资+项目）是指作为包括投资、政策措施、机构以及其他为在规定期限内完成某项投资或一系列投资发展目标所设计的活动和其他固定资产投资活动在内的统一的整体。 说明：投资项目既是一个整体，又是一个过程。 2、投资项目的分类 三、项目评估 （一）项目评估的概念和内容 项目评估（ Appraisal ）是由投资决策部门或贷款机构（主要是银行、非银行性金融机构）对上报的建设项目可行性研究报告进行全面审核的在评价工作，即是对拟建项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价。一般可分为项目前评估、项目中评估和项目后评估。 （二）项目评估的原则 1、分析地系统性 2、方案的最佳性 3、指标的统一性 4、价格的合理性 5、方法的科学性 6、工作人员立场的公正性 （三）项目评估的工作内容 1、项目建设必要性的评估 2、项目建设条件的分析和评估 3、技术评估 4、投资和财务基本数据评估 5、企业财务效益评估 6、项目的国民经济评价 7、项目的不确定性评价 8、对影响项目经济效益的有关政策和管理体制进行分析，并提出改革建议 9、项目的总评估 （四）项目评估的工作程序 1、明确评估对象，制定聘雇计划 2、现场调查资料和搜集资料 3、审查分析 4、编写评估报告 （五）项目评估的依据 1、正式的项目评估单 2、有关部门颁布的项目评估办法 3、国家计委颁发的经济评价的方法和参数 4、审批的项目可行性研究报告、初步设计说明书 5、有关的方针、政策、法规、规定、办法等 （六）项目评估与可行性研究的关系 1、项目评估与可行性研究的共同点 （1）两者同处于项目投资的前期 （2）二者的出发点是一致的 （3）二者考察的内容与方法是相通的 （4）二者的目的和要求是相通的 2、项目评估与可行性研究的区别 （1）项目评估与可行性研究的承担主体不同 （2）二者进行项目评价的视角和着重点不同 （3）二者在项目决策过程中的目的和任务不同 （4）二者在项目决策过程中的所处的时序和作用不同 第二节 投资项目的建设程序 一、投资项目的建设程序的概念及客观性 （一）投资建设程序的概念 投资建设程序是指投资建设全过程中各阶段、各步骤、各工作之间必须遵循的先后次序及其内在联系。 一般包括三个方面内容： 1. 一项建设活动客观上包括的工作类型 2. 建设全过程中性质不同的各阶段划分 3. 其中各阶段、各工作之间的内在联系及先后顺序 （二）投资建设程序的客观性 项目投资建设程序的这种客观性主要是建设工程及其建设活动的技术经济特点所决定的。 二、投资建设程序的一般内容 （一）投资建设程序的阶段划分 1. 工程项目的决策阶段 2. 工程项目的规划设计阶段 3. 工程项目的施工阶段 工程项目的终结阶段 （二）投资建设程序的一般内容 三、我国投资建设程序的内容 1. 根据国民经济和社会发展的长远规划，结合行业和地区发展规划的要求，提出项目建议书。 2. 编制可行性研究报告 3. 选择建设地点 4. 编制设计文件 5. 制定年度计划 6. 设备、材料订货和施工准备 7. 组织施工 8. 生产准备 9. 竣工验收、交付使用 10. 项目后评价 自学内容：项目在不同领域的内涵的差别 课外作业：第一章配套习题 参考文献：注册咨询工程师（投资）执业资格考试教材，中国计