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江西省庐山东林净土文化基金会 2011年度 审 计 报 告 目 录 页 次 一、审计报告 1~3 二、基金会财务相关情况统计表 4 三、资产负债表 5 四、业务活动表 6 五、现金流量表 7 六、会计报表附注 8~12 七、会计师事务所营业执照复印件 委托单位：江西省庐山东林净土文化基金会 审计单位：江西大信诚信会计师事务所有限责任公司 联系电话：0791 传真号码：0791江西大信诚信会计师事务所 有限责任公司 赣诚会专审字[2012]第0072号 审 计 报 告 江西省庐山东林净土文化基金会： 我们审计了后附的江西省庐山东林净土文化基金会财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表、2011年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是江西省庐山东林净土文化基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、基本情况 江西省庐山东林净土文化基金会取得江西省民政厅颁发的赣基证字第006号《基金会法人登记证书》，组织机构代码证3；法定代表人：释大安；类型：非公募型；原始基金数额：200万元；业务主管单位：江西省民族宗教事务局；住所：庐山东林寺；业务范围：捐助教育、救灾扶贫、安老恤孤、宣传佛教文化。 四、财务状况 1、江西省庐山东林净土文化基金会截止2011年12月31日资产总额为2,774,407.55元，其中：货币资金2,774,407.55元，固定资产原值26,940.00元，累计折旧26,940.00元，固定资产净值0.00元。 2、江西省庐山东林净土文化基金会截止2011年12月31日负债总额为47,787.80元，其中：其他应付款47,787.80元。 3、江西省庐山东林净土文化基金会截止2011年12月31日净资产总额为2,726,619.75元，其中：限定性净资产2,000,000.00元，非限定性净资产726,619.75元。 4、江西省庐山东林净土文化基金会2011年度收入47,361,435.49元，其中：捐赠收入47,290,000.00元，其他收入101,435.49元。 江西省庐山东林净土文化基金会2011年度支出47,163,303.80元，其中：业务活动成本47,073,570.30元，管理费用89,733.50元。 5、江西省庐山东林净土文化基金会2011年度公益事业支出47,073,570.30元，上年末净资产2,528,488.06元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为1,861.73%；行政办公支出89,733.50元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为0.19%。 五、审计结论 我们认为，江西省庐山东林净土文化基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了江西省庐山东林净土文化基金会2011年12月31日的财务状况以及2011年度的业务活动成果和现金流量。 江西大信诚信会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国·南昌 二○一二年五月三日 基金会财务相关情况统计表 2011年12月31日 基金会名称 江西省庐山东林净土文化基金会 机构代码3 登记证号 赣基证字第006号 办公地址 庐山东林寺 登记时间 2006年4月28日 联系电话 0792-8893801 邮政编码 332000 法定代表人 释大安 主要经费来源 捐款 开户银行 交通银行九江分行新晨支行 银行账号 364006100018000168057 财