电力公司资金集中支付研究课题报告.pptVIP

江苏省电力公司资金集中支付研究课题 南京大学会计学系 本报告主要内容 * * 第一章 课题研究的背景和意义 第二章 资金集中支付的理论发展 第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 第四章 推进资金集中支付的实施方案 第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究 课题研究的背景和意义 * * 1、大背景：经济全球化的深入发展 全球经济危机的延续 2、直接动力：国网公司的发展规划 电网建设投资巨大 “四化”的管理要求 3、技术支持：信息技术的迅猛发展 4、组织支持：组织结构扁平化 生产经营集约化 资源管理集中化 课题背景 5、实践基础：资金100%集中和购电费 物资采购款集中支付 资 金 集 中 支 付 课题研究的背景和意义 * * 研究意义： 将更多的业务类型纳入集中支付的范围，有效地提高公司规范化运营、精益化管理、标准化建设； 增强财务部财务管控能力、风险防范能力，使会计信息系统成为公司经营管理的“中枢与核心”； 将会计核算、财务管理与业务融为一体。 本报告主要内容 * * 第一章 课题研究的背景和意义 第二章 资金集中支付的理论发展 第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 第四章 推进资金集中支付的实施方案 第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究 资金集中支付的理论发展 * * 财务部模式 资金部模式 结算中心模式 共享服务中心模式 财务公司模式 资金管理的组织模式 分散化管理阶段 账户集中管理阶段 现金集中管理阶段 集中收付款管理阶段 集中投融资管理阶段 全球资金管理阶段 资金管理应用阶段 本报告主要内容 * * 第一章 课题研究的背景和意义 第二章 资金集中支付的理论发展 第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 第四章 推进资金集中支付的实施方案 第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究 实地调研 调查问卷 资料查阅 国网公司系统内部资金集中管理的相关规章制度、管理办法 分公司经理层 分公司总会计师 分公司会计人员 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 苏州供电公司 张家港供电公司淮安供电公司 洪泽供电公司 研究方法： 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 公共关系 公司和银行 公司和客户 内部关系 财务部门和业务部门 公司和员工 财务工作 岗位 流程 工作量 关注点 管理工作 执行力 积极性 创新性 资金集中支付的影响 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 * * 资金集中支付难点： 原因 会计科目 当地相关部门主动扣款 职工福利、社会保险、职工教育经费、应交税费、城市公用事业附加 当地银行办理 银行本票、银行汇票、保函押金 零星、分散费用支付 非货币性福利、辞退福利、丧葬抚恤费、劳动保护费、取暖费、防洪费 即时支付 风险抵押金、政策处理、保险理赔款 属地管理 土地使用权 本报告主要内容 * * 第一章 课题研究的背景和意义 第二章 资金集中支付的理论发展 第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 第四章 推进资金集中支付的实施方案 第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究 推进资金集中支付的实施方案 * * 会计科目 业务类型 对应 第一步 判断这些会计科目对应的业务是否涉及到资金支付 第二步 从省、市、县三级，判断涉及到资金集中支付业务发生的层面 第三步 选出目前已经集中支付业务，判断其资金集中支付实施的深度 第四步 剔除只发生在省公司层面的业务，从物资、劳务和货币性支付三种形式判断支付业务类型 推进资金集中支付的实施方案 * * 资金集中支付管控地图： 推进资金集中支付的实施方案 * * 增加物资采购辞典内的物资科目 保持目前物资采购辞典物资科目口径不变，将未纳入物资采购辞典内的尚未集中支付的物资视情况（三个标准，即支付对象的性质、单次支付额度、累计支付额度）纳入集中支付范围： “只要满足支付对象为单位、单次支付金额为一万元及以上、一个月内累计支付金额为五万元及以上这三个条件中任何一个，该笔支付业务均需纳入省公司资金集中支付范围。” 采购辞典外物资部分 推进资金集中支付的实施方案 * * 不适宜集中支付 业务性质 会计科目 当地相关部门主动扣款 职工福利、社会保险、职工教育经费、应交税费、城市公用事业附加 当地银行办理 银行本票、银行汇票、保函押金 零星、分散费用支付 非货币性福利、辞退福利、丧葬抚恤费、劳动保护费、取暖费、防洪费 即时支付 风险抵押金、政