管理当局声明书10818.docVIP

管理当局声明书 (清产核资专项财务审计用) 索引号: ___________________会计师事务所: _____________________公司已委托贵所对本公司截止至_____年___月___日的清产核资进行审计,并出具专项审计报告书。为了表示对贵所审核工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 1、本公司依据国务院国有资产监督管理委员会清产核资相关政策规定，将本公司总部及所属全部的子公司纳入清产核资范围，参加清产核资单位明细如下： 本公司总部 具有独立法人资格的下属子公司（户数：____户）： 下属事业单位（户数：____户）： 境外子公司（户数：____户）： 2、本公司已按国务院国有资产监督管理委员会清产核资相关政策规定，认真进行账务处理和资产清查工作、编制了截至______年___月___日的清产核资报表及清产核资基础表、并对其中除“中介机构审核数”以外的各项数字的真实性、合法性和完整性承担责任。 3、本公司已提供依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的_______年度决算会计报表，对______年度未纳入汇总合并范围而纳入本次清产核资范围的下属单位独提供了______年度会计报表，上述会计报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理当局对其真实性、合法性和完整性承担责任。 4、公司对所有的申报损失证据资料、财务及会计记录等有关的资料的真实性、合法性承担责任。 5、本公司已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关的资料，本公司内部单位及集团内部单位债权、债务均已进行核对清理，并正确填入清产核资基础表。对重大的内部交易事项已告知贵所，并在编制合并清产核资报表时予以抵销。 6、本公司所有交易事项皆已入账，不存在财务报表与账簿间的会计差错。 7、截至本次清产核资审计报告报出日，本公司所有期后事项业已全部提供。 8、本公司确信： 清产核资单位范围没有遗漏。 没有任何未被清查的账外账。 没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。 没有发现管理人员或其他员工舞敝的情况。 9、本公司已对有关抵押、担保、涉诉等或有事项进行清理，截至_____年___月___日已确认的事项已全部反映在清产核资报表及基础表中。 10、本公司负责人对本公司提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任。 财务负责人（签章）： 法定代表人及清产核资领导小组负责人 （签章）： 单位公章： 年 月 日 _______________________会计师事务所有限公司 被调查单位： 编制： 日期： 项目页次： 期间∕时点： 复核： 日期： 索引号： 会计系统调查问卷（一） 受访人： 调 查 问 卷 回 答 注 释 缺 点 不适用 是 否 主 要 次 要 A、财务主管方面 1、会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，由各下属单位分别处理，集中或分散程度如何？ 2、财务主管是否能参加企业生产经营的重大决策？ 3、财务主管对重大支出是否亲自核准？ B、会计机构和人员方面 1、财务会计机构是否独立？ 2、财务会计机构是否健全？ 3、财务会计机构人员是否充足？ 4、业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？ 5、出纳人员是否不兼管收入、费用、债务、债权账簿的登记工作以及稽核？ 6、会计人员上岗前是否有足够的岗位培训，并取得会计证？ 7、是否定期对财务人员进行培训，以满足知识更新的需要？ 8、会计人员离职轮换是否办理交接手续，并由财务主管兼交？ 会计人员流动是否频繁，是否发生过重要职工离职及解雇等情况？ C、会计核算与管理方面 1、银行日记账和现金日记账是否采用订本式？ 2、银行对账单与银行账簿的核对工作是否由出纳员以外的人员进行？ 3、有价证券应收（付）票据是否设置了备查登记簿？ 4、原始凭证是否都经审核人员和有关领导审核无误？ 5、是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供复印件） 6、空白支票和印章是否分开由专人保管？印鉴单位章、名章是否分管？ 7、现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？ 8、是否有会计核算业务手册？（如有请企业提供） 9、是否有成本核算规程？（如有请企业提供复印件）