《内部控制与风险管理》综合练习.DOCVIP

《内部控制与风险管理》综合练习 一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。本题共0个小题，每小题2分）A .合法性 B .全面性 C .重要性 D .有效性 E .制衡性 【答案】A,B,C,D,E 7. 内部控制规范体系主要包括（ ）。 A .基本目标 B .基本要素 C .基本规范 D .具体规范 E .应用指南 【答案】C,D,E 8. 内部控制的基本原理包括的控制环节有（ ）。 A .控制标准的设定 B .控制标准的执行 C .结果与差异分析 D .评价 E .反馈与纠正 【答案】A,B,C,E 9. 企业内部控制的主体包括（ ）。 A .董事会 B .经理 C .财务人员 D .其他员工 E .政府 【答案】A,B,C,D 10. 推行目标管理的要求（ ）。 A .端正对目标管理的认识 B .认真执行目标管理的决策 C .制定目标不能草率 D .谨慎评价目标管理的效率 E .及时对目标管理进行调整 【答案】A,C 11. 内部控制规范体系主要包括（ ）。 A .基本目标 B .基本要素 C .基本规范 D .具体规范 E .应用指南 【答案】C,D,E 12. 授权的要求包括（） A .职责界限要清楚 B .授权要包括横向联系的内容 C .职责内容要具体 D .要求把职责落实到人 E .做到事事有人管,人人有事干 【答案】A,B,C,D 13. 授权批准控制中需要遵守的原则包括（ ）。 A .有关事项的办理必须经过授权批准 B .授权批准后的事项必须执行 C .授权批准必须要有明确的责任 D .授权和对授权的行使过程，必须要有书面的文件和书面的记录 E .对越权批准行为和拒绝执行批准事项的行为必须进行惩处 【答案】A,B,C,D,E 14. 办理货币资金支付业务的程序包括（ ）。 A .支付申请 B .支付审批 C .支付审核 D .办理支付 E .支付评价 【答案】A,B,C,D 15. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。 A .接受客户订货单 B .分析信用 C .开票发货 D .结算记账 E .催收账款 【答案】A,B,C,D,E 16. 销售与收款内部控制的目标包括（ ）。 A .保证商品安全完整 B .保证销售业务顺畅有效地进行 C .保证货款的及时收回及货币资金的安全完整 D .确保销售与收款业务的真实与合法 E .保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整 【答案】A,B,C,D,E 17. 销售合同控制的内容有（）。 A .销售谈判 B .合同订立 C .合同执行 D .合同审批 E .组织发货 【答案】A,B,D 18. 损失发生前的风险管理目标包括( )。 A .减轻和消除精神压力 B .生产能力的保持和利润计划的实现 C .保持企业的服务能力 D .履行社会责任 E .降低损失成本 【答案】A,E 19. 风险评价的标准包括（）。 A .损失的大小 B .损失的范围 C .正常损失期望 D .可能的最大损失 E .最大可能损失 【答案】C,D,E 20. 风险反应中的应对方案包括（ ）。 A .规避风险 B .减少风险 C .分担风险 D .接受风险 E .消除风险 【答案】A,B,C,D 21. 考核预算时常使用的方法有（ ）。 A .比例分析法 B .趋势分析法 C .比较分析法 D .因素分析法 E .平衡分析法 【答案】A,C,D,E 22. COSO报告中控制活动包括（ ） A .职务分离 B .实物控制 C .信息处理控制 D .业绩评价 E .定期盘点 【答案】A,B,C,D 23. 预算编制的程序包括( ) A .下达目标 B .编制上报 C .审查平衡 D .审议通过 E .批准执行 【答案】A,B,C,D,E 24. 全面预算包括（　　） A .财务预算 B .业务预算 C .资本预算 D .经营预算 E .非财务预算 【答案】A,B,C,E 25. 内部控制客观环境的局限性包括（） A .人为错误 B .越权管理 C .资本市场发育不完善 D .投资者风险意识淡薄 E .公司内部缺乏制衡机制 【答案】C,D,E 26. 内部控制按控制对象可以分为 ( ）。 A .实体物资控制 B .出资者控制 C .业务过程控制 D .政府控制 E .职能控制 【答案】A,C 27. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（ ） A .记账错误 B .不可能出现这种情况 C .舞弊行为 D .银行对账单错误 E .由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间 【答案】A,C,E 28. 货币资金内部控制的原则包括（ ） A .岗位分工与职务分离 B .