XX公司财务管理改进方案毕业设计.docVIP

四川工商职业技术学院 毕业设计（论文） 设计(论文)题目 XXXX公司财务管理改进方案 系 别 专 业 班 级 姓 名 指导教师 年 月 教务处制 XXXX公司财务管理改进方案 财经系 会计XXXX班 XXX 【摘要】XXXX公司主营名品家电、外贸进出口、中央空调、物业管理、物流配送、家电维修等业务。加强有关责任人的离任审计 一、实习公司简介 XXXX公司成立于年月系省国资委归口管理的国有控股公司，具独立法人资格由集团、公司共同发起设立。总股本1800万元。公司曾多次被工行评为最佳“AAA”级信用公司，全省100户财贸先进单位，是省政府确定的全省22户探索建立现代公司制度试点单位之一，还是协会、协会常务理事单位。公司位于市大道路91号，现有员工200余人，具有大专以上文化程度的占50%，其中有高、中、初级专业技术职称38人。共有9个经营实体。管理部门设“四部一室”（政工部、法规审计部、财务部、后勤服务部、办公室）公司拥有1万平方米现代化办公大楼一座，近2万平方米智能化仓库一座。 公司主营名品家电、外贸进出口、中央空调、物业管理、物流配送、家电维修等业务。94年进行股份制改造后，法人治理结构科学，管理规范，取得了较好的社会效益和经济效益，并保持了良好的发展势头。? 负责是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于公司内部，来充实和完善公司内部经济核算的办法。在运用和发展责任会计基本功能上，将“公司（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。一般是将的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理审批（侧重真实、合理性等方面负全责）----------出纳复核并履行付款资金流向失控，加大了财务风险：资金的流向与控制脱节，体外循环严重，缺乏可行的考核办法，事前控制乏力，事后审计监督走过场。资金的收支随意性大，使用混乱，占用不尽合理，缺乏统一的控制，导致现金流量不平衡，支付能力不足，靠借新还旧来维持经营投资决策随意性大，对公司的投融资情况、资金收支、对外担保、或有负债、利润分配等重大决策掌握不全，出现了负债率与经济效益送向增长的被动局面随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，为了扩大市场占有率，越来越多地运用商业信用进行；然而，市场的信用危机又使得相互拖欠现象越来越严重，造成的往来账款所占比重越来越大，不仅造成资金周转困难，从领导到员工都没有充分重视往来账款的管理往来账款的风险认识不足，因此也没有对往来账款的风险进行评估特别是在商业公司，往来账款所占比重越来越大，不仅造成公司资金周转困难，而且也使公司的会计信息失真往往一人身兼数职，根据《中华人民共和国会计法》、等法律法规有关规定为规范财务行为，加强财经纪律和财务管理，确保财会人员依法行使职权，充分发挥会计监督职能作用，满足源头治理及两个效益同步增长需要，促进事业健康发展，充分发挥公司财务机构的职能：随着社会主义市场经济的建立，对公司财务机构的职能和作用也提出了新的要求，必须进一步强化对筹资、投资、资产、成本费用及利润分配等方面的管理，提高财务管理水平，促进公司健康发展：一是发挥公司财务分析评价功能，合理调剂公司资源。在市场经济条件下，公司财务的主体就是进行财务分析，关键是了解公司的信贷能力、盈利能力和资金周转情况，对公司存在的问题和发展趋势进行分析预测，及时作出正确评价，同时还要重点分析好公司的资本结构和资产结构。寻求合理的财务结构，公司就可以降低筹资成本，提高自有资金利润率合理的资金结构，应该同时实现资产结构合理和负债结构合理，实现负债结构与资产结构的互相适应。在资金结构合理的情况下，公司的投资收益最高，公司价值最大，公司的资金来源稳定，偿债风险最小，公司的资金成本最低。决定公司合理的资金结构的因素很多，具体：与行业有关的因素（如最低投资额、经济批量、技术装备、盈利能力、景气程度等）；与公司经营决策和管理有关的因素（如