中小企业现金流量管理问题与策研究—以合俊集团为例论文终结版.docVIP

湖 南 科 技 大 学 毕 业 设 计（ 论 文 ） 题目 中小企业现金流量管理问题与 策研究—以合俊集团为例 作者 强哥哥 学院 商学院 专业 财务管理专业 学号 07 指导教师 伟哥哥 二〇〇 年 六 月 一 日目 录 第一章 前言 1 1.1 选题背景 1 1.2 国内外中小企业现金流量研究进展 1 1.3 研究思路及构架 2 第二章 中小企业现金流量管理的理论界定及管理现状 3 2.1流量管理理论… 3 2.1.1 中小企业的定义与特征……………………………………………………………………….. 2.1.2 企业的现金流量……………………………………………………………………………… 2..1.3 现金的流量管理………………………………………………………………………………. 2.2 我国中小型企业现金流量的管理现状 4 2.2.1 经营活动现金流量的管理…………………………………………………………………….. 2.2.2 投资活动现金流量的管理…………………………………………………………………. 2.2.3筹资活动现金流量的管理……………………………………………………………………… 第三章 合俊集团现金流管理存在的问题及原因分析 6 3.1合俊集团介绍 6 3.2 合俊集团现金流量管理存在的问题 6 3.2.1 盈利不乐观，内部创造资金能力不强，企业造血能力不足………………………………….. 3.2.2 多元化发展受挫使企业现金流配置混乱…………………………………………………….. 3.2.3 营运资金管理不足和筹资困难使企业难以通过融资挺过危机…………………………….. 3.3 合俊现金流量管理问题的成因分析 9 3.3.1外部筹资………………………………………………………………………………………….. 3.3.2 内部的现金管理………………………………………………………………………………… 第四章 优化中小企业现金流管理的策略建议 11 4.1明确现金流管理的目标 11 4.2完善制度建设，实现现金流的安全稳定运营 11 4.3规范和完善现金流的各种控制活动 11 4.4 加强措施防范企业现金流风险 12 4.5 完善企业融资环境，拓宽企业融资渠道…………………………………………………………... 五 结论 13 参考文献 14 致谢 15 摘 要 现金流量对于企业的重要性就如血液对于人体一样，“现金为王”的观念早就深入人心，因此我国及国外的学者都对现金流量进行了各种深入的研究。相对于国外的研究而言，我国在现金流量管理方面的研究起步相对较晚，研究深度也比较欠缺。中小企业是我国国民经济的重要组成部分，对我国经济持续增长和社会发展起着举轻重的促进作用。然而，中小企业由于其自身的特点，往往更容易忽视现金流量管理。现实中，中小企业因现金流量管理不善导致资金链断裂的例子比比皆是。鉴于此，本文对中小企业现金流量的特点，现金流量管理中存在的问题及其成因进行了分析，并对其现金流量管理提出了一些策略，以合俊集团为例。 关键词：中小企业；现金流量；现金流量管理 Abstract The importance of cash flow for company is similar as that of blood for the human body, the idea for “cash is king” has been thorough public, so the domestic scholars and scholars aboard have proceeded a lot of efforts on the research of cash flow. Compared with that aboard, the research on cash flow management in our county has less depth. In actual situation, all aspects of problem on cash flow management exist in the companies in our county. In China, as an important part of national economy, the medium-sized and small enterprises are going to playing a consequential role in continual economic growth and social development. However，because of their own charact