商业银行的流动性风险管理分析.doc

商业银行的流动性风险管理分析 — —以农村商业银行为例 【摘要】农村商业银行是社会主义新农村建设不可缺少的金融力量。流动性风险一直伴随在农村商业银行的整个经营过程中，成为农村商业银行最主要的风险之一。如果流动性问题不能得以妥善解决，流动性支付危机就会产生，?危及银行的生存，因此流动性风险管理这一问题对银行的管理尤为重要。本文基于这样的背景对我国农村商业银行的流动性风险管理从理论和实践的角度进行探讨。本文通过分析当前流动性风险管理现状，对如何提高风险管控能力提出了一些建议和措施，希望为提高农村商业银行流动性风险管理水平，丰富管理手段提供些许有价值的参考。 【关键词】农村商业银行；流动性风险；管理 一、引言 自金融系统产生以来，流动性风险一直伴随在商业银行的整个经营过程中，流动性是银行的生命线，一旦一家银行发生严重的流动性危机，就可能导致银行破产倒闭。流动性不仅直接决定着单个银行的安危存亡，对金融系统乃至整个国家甚至全球的经济稳定都至关重要。流动性问题是当今世界金融领域中尚未解决的主要难题之一。如何管理流动性风险是商业银行每时每刻都必须面对的问题。 针对流动性风险管理，巴塞尔银行委员会相继出台了《稳健的流动性风险管理与监管原则》和《流动性风险计量标准和监测的国际框架》，首次提出了全球统一的流动性风险监管定量标准，构建了商业银行流动性风险管理和监管的全面框架，为流动性风险管理提供了一定的标准。我国一些学者针对流动性风险进行了研究，李志辉（2004）认为流动性风险给银行带来的影响其中一点是流动性过剩就是指有过多的货币投放量，这些多余的资金需要寻找投资出路，于是就有了经济过热现象，以及通货膨胀危险。王艺明（2012）认为导致农商行流动性风险的主要原因：一是实施紧缩的货币政策时期，法定存款准备金率连续上调，在很大程度上紧缩了农商行的可用资金，造成流动性资产减少，增加了其流动性风险；二是不良资产率仍然较高，从而造成可用资金较少，在一定程度上影响农商行的流动性。刘明康（2013）提出要改进流动性估算方法，提高对极端压力情况的关注，并制定相应的预案。潘科峰（2007）在防范流动性风险的政策建议中，他认为应该健全我国的宏观管理手段，同时强化银行的内部经营机制，并建立银行危机预警体系，对银行重组和银行体系不良资产的处理也提出了合理方案。 本文通过分析农村商业银行流动性风险的管理现状及管理不足的原因，在初步探讨的基础上提出加强流动性风险管理的相应对策。第一部分是通过对农村商业银行流动性风险管理现状的分析，阐述了农村商业银行面临的主要流动性风险及农村商业银行流动性风险管理的状况。第二部分是说明农村商业银行流动性风险管理不足的原因。第三部分是通过前文的分析，得出关于农村商业银行加强流动性风险管理的对策。 二、农村商业银行流动性风险管理现状 （一）农村商业银行面临的主要流动性风险 流动性风险是指银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足的资金或者无法用合理的成本及时获得充足的资金来应对支付到期债务或资产增长的风险。流动性风险如果不能有效的控制，商业银行的清偿能力将有可能受到损害。农村商业银行的流动性风险表现在以下几个方面： 第一，流动性极度不足。流动性的极度不足会可能导致银行破产，因此流动性风险是一种致命性的风险。但这种极端情况由一些因素导致的结果。例如，某大客户的违约给银行造成的重大损失可能会引发流动性问题和人们对该银行前途的疑虑，这足以触发大规模的资金抽离，或导致其他金融机构和企业为预防该银行可能出现违约而对其信用额度实行封冻。两种情况均可引发银行严重的流动性危险，甚至破产。 第二，短期资产价值不足以应付短期负债的支付。其中存款是农村商业银行的最重要的负债，农村商业银行利用其行业特殊作用，将各种社会闲散资金聚集起来，形成其可支配的信贷资金，农商行的这种负债主要是被动负债，这种局面的形成，加之流动性资产比例过低的话，势比会增大造成流动性风险。以某农村商业银行2012年8月末为例，该行对公存款110万元，储蓄存款3395万元，其中存款余额占总负债的比重达94.5%；而储蓄存款占存款的比重又达到96.86%，这样的负债结构，将会给该行造成较大的流动性风险压力。 第三，贷款质量低下，特别是不良资产比例过高，难以清盘，从而带来流动性风险。据有关资料表明，2008年，全国亏损的农村商业银行已达到23446个，全国农村商业银行不良贷款占比40.4%。如果考虑信息数据与披露真实的程度，考虑到银行将不良贷款转为正常贷款及调整贷款形态等因素影响，全国农村商业银行不良贷款比重肯定要高出这个比例，巨额的不良贷款难以收回，大部分存量贷款甚至根本无法盘活，这样就形成了农村商业银行巨大的流动性风险。虽然，近年来农村商业银行不良贷款的比例有所下降，但其贷