XXX有限责任公司财务费用报销制度.doc

XXX有限责任公司 财务报销制度 （一）、借款、预付审批程序1、 借款，是指公司员工因公司业务需要，经主管安排业务活动而进行的短期借款，包括差旅费、设备维修、购置小耗材等。 2、借款，须先填列“借款单”，按规定审批权限审批后，由财务部付款。3、借款，必须在办理的业务结束后，及时报账结清借款。原则上清旧借新。 4、预付款，是指按照公司业务合同规定，需预先支付的工程款、材料款、货物款项等。支付此款项时，需由经办人按合同或指令填写“付款审批表”，按照审批权限批准后，财务方可支付款项。  5、确因业务连接而来不及结清前借款而又续借款的，必须经审批确定后再借；除此外，在未清借款又要续借的，经批准财务部可先从工资扣前借款，待业务结束一并结清。 6、经办人必须在一个月内凭合法、有效票据报销各项借款及预付款项。超出二个月不清帐者，财务部从第三月起扣发经办人工资、奖金抵偿，直至欠款清算完毕。 7、借款、预付款审批程序： （二）、费用报销制度 因主管安排或经营活动必需，而发生的出差、零星购置、小维修等费用。该项业务的主管必须对其真实性负责。 1、经批准需报销的原始凭证（发票）必须是真实、合法的凭证，其原始凭证（发票）按规定内容填写齐全，大小写金额一致，无涂改。 2、原始凭证（发票）的内容包括：日期、商品名称、单价、数量、金额、开具发票单位发票专用章（或财务结算章）。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证3、 报销费用时，必须填写“费用报销单”；所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分别、分序粘贴计算出金额； （1）差旅费：必须分次、按出差地点分别填列“差旅费报销单”包括：出差天数，住宿天数、车票金额、车票张数等可报销的票据，交由财务按规定计算。 （2）零星购置的各项费用票据采用“费用报销单”进行分类粘贴填列张数、金额。 （3）费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的审核和装订、保管。所有报销单据张数和合计金额必须相符一致。 4、报销程序： （1）财务总监（财务经理）须确认该业务事项事先是否经核准，再按照相关法规、合同内容审核其合法、合规性；对该业务的合法、合规负责。 （2）安排此项业务的主管对该业务的真实性负责。 （3）若经经理审批时发现费用支出不真实，将对报销人处以不实金额两倍的罚款。 （4）财务主管会计对单据是否合法、齐全、及支出的合理进行审核，对支出不合理、票据不合法的各项费用，具有否决权。 （5）按照授权审批权限，报销凭据必须有相应经理经理的签字。若主管经理外出，报销暂缓；确需急办的，由财务请示总经理，电话报批并做电话记录备查，事后由该主管经理补签字，完备手续。 （6）5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。 7、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销。 8、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。 9、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 10、 物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 三、 差旅费报销制度 等 项 级 目 标 准 职务 火 车 轮 船 飞 机 其他交通工具（不包括出租汽车） 住宿标准 市 内 交 通 费 伙食补助费 一 般 地 区 特 殊 地 区 一 般 地 区 特 殊 地 区 董事长 总经理 董事 软 卧 一 等 舱 公 务 舱 按实 报销 200 350 按实 报销 80 100 副总经理 总工程师 软 卧 二 等 舱 公 务 舱 按实 报销 200 350 按实 报销 60 80 部门经理 高级工程师 总经理助理 硬 卧 三 等 舱 普 通 舱 按实 报销 150 250 按实 报销 50 60 其他工作人员 硬 卧 四 等 舱 按实 报销 50 150 按实 报销 20 50 　　2 　　（1） 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。 　　（2） 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的