神华集团财务管理制度研讨会.pptVIP

阿里巧巧 阿里巧巧 资金管理－筹资管理（续） 资金管理－筹资管理（续） 资金管理－筹资管理（续） 资金管理－筹资管理（续） 资金管理－资金运用管理 资金管理－资金运用管理（续） 资产管理－存货管理 存货内部控制流程 生产部门 物资供应部门 仓储部门质检部门 物资供应部门 审批部门 采购部门 财务部门 提出物资采购申请 1 根据审批权限报公司领导或集团公司审批 2 签订合同存货采购 3 验收入库储存保管 4 款项结算 5 使用部门 生产领用 6 仓储部门生产部门财务部门物资供应部门 盘点 期末价值认定 7 资产管理－固定资产管理 固定资产购置内部控制流程 使用部门 采购部门管理部门 使用部门 审批部门 采购部门 财务部门 提出 固定资产购置申请 1 根据审批权限报公司领导或集团公司审批 2 固定资产购置 3 验收 登记台账 编码管理 4 款项结算 账务处理 5 管理部门使用部门 保管维护 6 采购部门管理部门使用部门财务部门 盘点 期末价值认定 7 固定资产报废内部控制流程 使用部门 管理部门 管理部门 管理部门 审批部门 财务部门 提出 固定资产处置申请 1 组织进行报废鉴定 2 按照审批权限报公司领导或集团公司审批 3 组织清理 变卖报废固定资产 4 款项结算 账务处理 5 资产管理－在建工程管理 规划部门 基建部门 财务部门 董事会 规划部门 基建部门 财务部门 规划部门