我国商业银行欺诈风险的实证的研究.pdfVIP

我国商业银行欺诈风险的实证研究1 摘 要 2008年以来，席卷全球的金融危机使得各大商业银行进一步认识到风险管 理的重要性。近年来针对中国商业银行的一系列操作风险研究表明，与其他国 际活跃银行不同，内部和外部欺诈是造成中国商业银行操作风险的主要原因， 因此，防范和控制欺诈风险就具有重要的研究意义。 论文以作者从公开媒体报道中搜集到的171个发生在中国商业银行中的欺 诈风险案例为基础，建立了我国商业银行欺诈风险案例库，从时间跨度、地域 分布、业务类型、欺诈类型、金额区间、银行体制等不同角度对案例库中的案 例进行了筛选、分类和分析。指出低频高危案件是我国商业银行欺诈风险损失 的主要来源，此类欺诈风险应是商业银行重点防控的对象。而通过对案例库中 数据的相关性分析和回归分析，发现商业银行所处地区的经济发展状况、业务 类型、欺诈类型以及商业银行体制是影响欺诈案件损失金额的重要因素：地区 经济发展状况与商业银行欺诈风险损失额度显著正相关；商业银行业务中的欺 诈风险损失额度要高于其他业务中的欺诈风险损失额度；管理层欺诈所造成的 损失额度要高于其他类型欺诈造成的损失额度；发生在国有商业银行中的欺诈 损失额度要高于股份制银行中的欺诈损失额度。 ．因此，我国商业银行应针对影响欺诈案件损失金额的因素制订防控措施， 如优化商业银行的股权结构、完善内部风险治理结构、优化业务结构、建立完 备的欺诈风险管理流程等。 关键词：商业银行欺诈风险风险管理回归分析 1课题来源：安徽省自然科学基金2009AKZR0276。 Researchaboutthe of Empirical RiskFraudinChinese CommercialBanks ABSTRACT The financialcrisiswhich in2008 madecommercialbanks began moreserious aboutrisk thanever．Ourstudies management on riskcases in operationalhappened Chinesecommercial banksshowedthatinternaland externalLaudbecamethemost causesof differedfrom important operationalrisk，which internationalactiveor advancedbanks．Thereforetheresearchon andcontroltheriskoffraudin prevent Chinese commercialbankshasmore thanbefore． signality This builtacasebasebasedon171 fraud paper cases inChinese happened commercial in suchas banks，detailed