2013年会计职称考试财务管理试题.docxVIP

2013年会计职称考试财务管理试题　一、单项选择题　1.某企业的短期融资仅用于融通部分波动性流动资产，其他资金需求全部由长期负债和权益资本来提供，则该企业采取的是( )。　A.期限匹配融资战略　B.激进融资战略　C.保守融资战略　D.周期性融资战略　2.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金，是为满足持有现金的( )需求。　A.交易性 B.预防性 C.收益性 D.投机性　3.某公司的现金最低持有量5000元，现金余额的最优回归线为12100元，如果公司现有现金25000元，则根据随机模型应将其中的( )元投资于证券。　A.12200 B.0 C.8000 D.18700　4.收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔，有三种类型，分别为( )。　A.邮寄浮动期、处理浮动期、支出浮动期　B.邮寄浮动期、支出浮动期、结算浮动期　C.邮寄浮动期、处理浮动期、结算浮动期　D.处理浮动期、支出浮动期、结算浮动期　5.在营运资金管理中，企业将“将原材料转化成产成品并出售所需要的时间”称为( )。　A.现金周转期　B.存货周转期　C.应付账款周转期　D.应收账款周转期　6.某公司信用条件为“2/10，1/20，N/80”，预计有40%的客户选择2%的现金折扣优惠，30%的客户选择1%的现金折扣优惠，其余在信用期付款，则该企业的平均收现期为( )天。　A.20 B.28 C.34