中国上市银行财务竞争力分析与评价.pdfVIP

中国上市银行财务竞争力分析与评价 摘 要 近年来，源自美国的金融风暴导致国际和国内环境发生了重大变化，尤其对实体经 济带来致命的冲击。在这次金融危机中，中国银行业受到来自金融市场和政府的双重压 力。在金融市场方面，很多大型客户对投资采取谨小慎微的态度，对于金融产品要求更 为严格；中小型企业面临着生存危机，银行对于信贷的投放加大审核力度；金融市场风 险在逐步升级。在政府方面，为了扩大内需，央行对货币政策进行调整，从原来的从紧 转变为适度宽松；与此同时，央行对贷款利息进行下调。由于利息差是银行收入的重要 支柱，降息对于中国银行业来说，无疑是雪上加霜。 基于上述背景，本文面向中国上市银行对核心竞争力提升的客观需求，针对中国上 市银行的财务竞争力展开深入研究，主要研究内容如下： (1)剖析了中国上市银行财务竞争力的内涵。本文认为财务竞争力由财务战略、财 务资源、基本财务能力和财务执行力四个要素组成，基于此，本文对中国上市银行财务 竞争力进行了细致的分析。 (2)构建了中国上市银行财务竞争力评价指标体系，主要包括资本状况、资产质量、 盈利能力、资产的流动性4个一级指标，核心资本充足率、资本充足率、不良贷款率等 11个二级指标。 (3)运用因子分析模型和相应的数据处理方法对中国14家上市银行财务竞争力的 客观评价。因子分析表明，我国上市银行财务竞争力由盈利能力、资本状况、资产质量、 资产流动性比率四大因子构成，在财务竞争力综合排名中，北京银行高居第一名，深发 银行位居末位。 (4)针对评价结果，本文提出增强盈利能力、改善资：本状况、提高资产质量、加快 流动性比例循环四个相应措施。 本文的研究成果在一定程度上解决了中国上市银行财务竞争力方面存在的突出问 题，一方面丰富了中国上市银行财务竞争力理论，另一方面也为政府或银行的科学决策 提供理论依据。 关键词：金融危机；中国上市银行；财务竞争力；因子分析法 Abstract Financial turmoilfromthe U．S2008hasresultedin intemationaland significant domestic environment onthereal fatalblow．Inthe changes，especially current economy financial crisis，Chinas sufferedfromthe ofthe bankingindustry pressurefinancialmarkets andthe thefinancial government dually．In customerstakecautious markets，：many large toinvestmentandhavemore approach for financial stringentrequirements and medium—sized are survivalcrisis enterp