胜利股份：2009年年度审计报告 2010-03-26.pdf

山东胜利股份有限公司 2009年度报告 山东胜利股份有限公司 2009 年财务报告 公司财务报告经大信会计师事务有限公司注册会计师胡咏华、田城审计并出具了标 准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 大信审字[2010]第 3-0122 号 山东胜利股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2009 年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2009年度的利润表及合并利润表、2009 年度股东权益变动表及合并股东权益变动表、2009年度的现金流量表及合并现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 - 1 - 山东胜利股份有限公司 2009年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华 中 国 · 北 京 中国注册会计师：田 城 2010年3月24日 - 2 - 山东胜利股份有限公司 2009年度报告 （二）报表及附注 合并资产负债表 编制单位：山东胜利股份有限公司 2009年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 408,999,696.46 275,821,050.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五、2 21,880,266.61 7,086,826.00 应收账款 五、3 247,919,323.07 111,811,633.13 预付款项