双鹭药业：2009年年度审计报告 2010-04-22.pdf

北京双鹭药业股份有限公司 2009 年度财务报表的审计报告 天健正信审（2010 ）GF 字第 010012 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 Ascenda Certified Public Accountants 审计报告 天健正信审（2010 ）GF 字第010012 号 北京双鹭药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京双鹭药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合 并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 郝 丽 江 中国·北京 中国注册会计师 黄 迎 春 报告日期：2010 年 4 月 20 日 1 北京双鹭药业股份有限公司 2009 年度财务报表 合并资产负债表 编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2009 年 12月31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注五 期末余额 年初余额 项 目 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 418,122,635.61 420,809,257.76 短期借款 结算备付金