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中小商业银行经济资本配置管理研究 专 业：企业管理 硕士生：张慧仪 指导教师：黄诒蓉副教授 摘 要 从现代银行的经营角度出发，银行的本质是风险的经营管理。在市场经营环 境下，商业银行资本肩负着抵御风险和吸收损失的第一资金来源的重任。基于对 银行资本与风险之间密切关系的深刻理解，现代商业银行将“经济资本”这一针对 风险管理而创立的金融管理工具进行积极引入，并大力发展。经济资本是现代商 业银行用于内部风险管理的虚拟资本，合理有效的经济资本配置不仅可以加强银 行的风险管理水平，而且对于银行实施战略管理、指导资产定价和建立科学绩效 考核体系等方面具有极为重要的意义。 本文首先从介绍经济资本基本理论入手，通过对经济资本计量、分配流程、 绩效考核等方面论述现代商业银行经济资本配置的框架和现状，并在此基础上以 某中小商业银行为案例，进行深入的对比分析，阐述经济资本配置管理在实际操 作过程中所存在的问题，并寻求解决问题的建议和对策。 本文认为，国内商业银行特别是中小商业银行现代风险管理起步较晚，而且 受现有的管理水平和科技基础不足的限制，诸多风险计量模型不能有效运用，因 此需要对经济资本配置的实施进行不断的完善和改进。本文结合案例中某中小商 业银行应用经济资本的现状分析，提出了提高风险管理意识、细化经济资本计量、 提高风险覆盖范围、完善绩效考核体系、加快科技基础建设以及以经济资本回报 率为核心优化盈利模式等对策及合理建议。 关键词：商业银行，经济资本，经济资本配置管理，经风险调整资本收益率 (RAROC)，经济增加值(EVA) oftheEconomic ontheAllocation TheResearch Capital Banks Commercial ofSmall．andMedium．sized Management Major：Business HuiYi Name：Zhang Professor Yi Associate Rong Supervisor：Huang ABSTRACT thetrendofbanks modernizedbanksand Fromthe ofthe of study management forrisk bankisessential capital can management．While recognize development，we and under