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财务报表 利润表 ?年年?月月?日日 行业类别：?行业类别 时间：?年年?月月 编制单位：?企业名称 单位:元 金额单位：元 指标名称 指标说明 分子数值 分母数值 上年数 本年数 增减 结论 项 目 行 次 本年累计数 一、获利能力分析 1、长期资本报酬率 （利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值） 一、主营业务收入 ?累计(5101,上年) ?累计(5101) 2、资本金收益率 净利润/资本金总额 其中：出口销售收入 3、股东权益报酬率 净利润/股东权益平均值 减： 销售折扣和折让 4、总资产利润率 （利润总额+利息支出净额）/平均资产总值 主营业务收入净额 5、毛利率 毛利润/销售收入 减： 主营业务成本 ?累计(5401,上年) ?累计(5401) 6、营业利润率 （营业利润+利息支出净额）/销售收入 其中： 出口销售成本 7、销售净利率 净利润/销售收入 主营业务税金及附加 ?累计(5402,上年) ?累计(5402) 8、成本费用利润率 营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用） 二、主营业务利润 二、短期偿债能力分析 加： 其他业务利润 ?累计(5102-5405,上年) ?累计(5102-5405) 1、流动比率 流动资产/流动负债 减： 营业费用 ?累计(5501,上年) ?累计(5501) 2、速动比率 速动资产/流动负债 管理费用 ?累计(5502,上年) ?累计(5502) 3、现金比率 （货币资金+有价证券）/流动负债 财务费用 ?累计(5503,上年) ?累计(5503) 三、长期偿债能力分析 其中：利息支出（减利息收入） ?累计(550301,上年) ?累计(550301) 1、资产负债比率 负债总额/资产总额 汇兑损失（减汇兑收益） 2、产权比率 负债总额/所有者权益总额 三、营业利润（亏损用“－”号） 3、有形净值债务比率 负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产） 加： 投资收益 ?累计(5201,上年) ?累计(5201) 4、利息保障倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用 补贴收入 ?累计(5203,上年) ?累计(5203) 5、营运资金长期负债比率 （流动资产-流动负债）/长期负债 营业外收入 ?累计(5301,上年) ?累计(5301) 6、长期负债比率 长期负债/负债总额 加： 以前年度损益调整 ?累计(5801,上年) ?累计(5801) 四、资产管理效果分析 四、利润总额（亏损用“－”号） 1、总资产周转率 产品销售收入净额/平均资产总额 减： 所得税 ?累计(5701,上年) ?累计(5701) 2、固定资产周转率 产品销售收入净额/固定资产平均净值 五、净利润（亏损用“－”号） 3、流动资产周转率 产品销售成本净额/流动资产平均占用额 4、应收账款周转率 产品销售收入净额/应收账款平均余额 5、存货周转率 销货成本/存货平均余额 6、营业周期 应收账款周转天数+存货周转天数 五、现金流量分析 1、经营活动净现金比率1 经营活动净现金流量/流动负债 2、经营活动净现金比率2 经营活动净现金流量/负债总额 3、净利润现金保证比率 经营活动净现金流量/净利润 4、销售收入现金回收比率 经营活动净现金流量/销售收入 注： 流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。 资产负债表 资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 流动资产: 流动负债 货币资金 ?年初(1001+1002+1009) ?期末(1001+1002+1009) 短期借款 ?年初(2101) ?期末(2101) 短期投资 ?年初(1101) ?期末(1101) 应付票据 ?年初(2111) ?期末(2111) 应收票据 ?年初(1111) ?期末(1111) 应付帐款 ?年初(2121) ?期末(2121) 应收帐款 ?年初(1131) ?期末(1131) 预收帐款 ?年初(2131) ?期末(2131) 减：坏帐准备 ?年初(1141) ?期末(1141) 其他应付款 ?年初(2181) ?期末(2181) 应收帐款净额 ?年初(1131-1141) ?期末(1131-1141) 应付工资 ?年初(2151) ?期末(2151) 预付帐款 ?年初(1151) ?期末(1151) 应付福利费 ?年初(2153) ?期末(2153)