企业集团如何确保资金链安全.pdfVIP

M etallureicalFinancialAccountin 企业集团如何确保资金链安全 吴东明 由美国次贷危机引发的金融危机，对我国实体经济带来 素从表面看不外乎有资金流人与资金流出两个方面，而引起 严重冲击。在国际金融危机持续影响，国际国内经济尚未完 资金不平衡或出现资金链断裂的原因就复杂得多。其主要原 全走好的大背景下。企业集团如何运筹帷幄做好资金管理， 因：一是过度投资、盲 目扩张使资金流出过大，导致营运资金 确保资金链安全，是企业经营管理者面临的一个重要课题。 不足 企业在扩张期采取的是激进型的融资策略，大量举债 上新项目，进行技术改造，甚至出现短借长用，而项目的回收 一 、资金链安全的重要性 期往往都比较长，这势必会造成资金周转不畅。二是产品滞 资金链是指维系企业正常生产经营运转所需要的基本 销、存货积压、货款回笼受阻导致资金周转不畅。对生产型企 循环资金链条。如果把企业信息流比作人的神经系统，那么 业来讲，产品销售回笼是其主要的资金来源，一旦下游产品 资金流就好比人的血液系统，资金链断裂，就如人的血液循 滞销将会传导到上游的产品销售和货款回笼，去年四季度钢 环系统出了问题。得不到及时的输血补充，企业最终就会由 铁行业的钢材销售就说明了这一问题。三是对外担保等连带 于失血过多而死亡。在激烈而残酷的市场竞争中，充满了许 责任保证引起巨大的债务风险。没有控制对外担保额度或下 多危险和不确定性因素，如果企业缺乏管理财务风险和控制 属子公司的对外担保，被担保单位经营情况恶化或无力还款 现金流的能力．久而久之问题就会暴露出来。一旦资金链断 而受到株连，引起承担连带责任保证履行担保义务致使大额 裂，资金平衡被打破，企业就会面临失败甚至破产。 资金流出。四是财务结构不合理，宏观融资环境突变导致周 转不灵。五是企业集团在资金管理上方式落后、手段欠缺、管 二、资金链断裂的主要原因 控能力弱．下属企业多头开户，资金管理不严，随意出借资金 在企业正常生产经营过程中，影响资金链有序周转的因 等原因所致 个环节，以人力资源的能力建设为主题，以核心人才队伍建 三、环境成本管理 设为重点，以人才机制创新为保证，构建创新人才高地。企业 环境成本是本着对环境负责的原则，为管理企业活动对 应强调员工是企业财富的源泉，企业要为员工成长和价值提 环境造成的影响而投入或被要求投入的成本，以及因企业执 升创造舞台，实现员工与企业共同成长。人力资源成本管理 行环境目标和要求所付出的其他成本。企业环境成本的确认 的目的不是简单的降低人力资源成本。而是在企业价值最大 一 般有三种方式：一是为达到环境保护法规所强制实施的环 化的前提下．不断优化人力资源成本结构，实现企业价值与 境标准所发生的费用。我国的环境标准主要包括环境质量标 个人价值的共同提升。人力资源成本管理，就是在员工利益 准、污染物排放标准、环保基础标准、环保方法标准和环保样 与企业利益(人力资源成本与企业利润)之间不断寻找平衡 品标准。二是在国家实施经济手段保护环境时企业所发生的 点，使企业与员工结成利益共同体，实现企业与员工的双赢。 成本。如国家征收的排污费、水资源使用费等。三是通过市场 加强成本管理，更有效地控制成本，在企业管理战略中 交易而发生的环境成本，如根据 “排污权市场交