公司资金管理初探——完善资金管理 防范资金风险.pdfVIP

科 经f济I论I坛 公司资金管理初探 完善资金管理 防范资金风险 张 宁 李哲威 (哈尔滨电站工程有限责任公司，黑龙江 哈尔滨 150000) 摘 要：企业唯有战略前瞻、经营独到、具有获取资源的能力才能求得生存和发展，但是，有了市场不见得能转化成效益，公司只有完善资金管理，才能防 范资金风险。 关键词：公司；资金管理；防范；资金风险 星斗棋盘的经济时代，资源通过资金和市场 实施至少三年，造成资金管理幅度广、难度大。 形成虚拟企业集团分工合作，效益共享、风险共 来分配，企业唯有战略前瞻、经营独到、具有获取 2从公司管理战略和经营策略上加强与完 担；另一方面在分包采购商建立信用体系，缩短业 资源的能力才能求得生存和发展，这提：企业生存 善资金管理 主付款与分包采购支付延迟期，加快资金周转率。 发展的法则。尊重了法则就能生存，掌握了法则就 从公司战略层面注重资金管理。资金管理是 再有。应与项目业主建立清晰的付款程序，做到应 应发展，违背了法则将尝恶果。有了市场不见得能 财务管理的精髓，是财务管理的一项重要内容，围 收尽收、应收早收，保证工程进度和质量的同时， 转化成效益，因为资金短缺无法完成市场给予获 绕企业生存、发展、获利 保证应收工程款及时、足额到位。 得效益的机会，只有有了资金和市场有效配置才 相关，因此需从公司战略角度注重资金管理。资金 2．4注重宏观经济影响，有效规避影响因素。 能获取效益，也将会赢得市场，这里的效益是通过 管理面临诸多风险：经济风险、政治风险、法律风 世界经济形势错综复杂，面临衰退，宏观经济层面 最终 占有资金来体现的，资金是企业经营活动的 险等等，但具体体现在诸如汇率风险、业主支付风 处在不确定性阶段。关注汇率变化，采取汇率风险 “血液”，企业管理以财务管理为中心，财务管理以 险、筹资偿债风险、政策风险和支f寸分包采购商风 规避策略。关注项 目所在国政治经济形势变化，规 资金管理为中心。 险等。克服和规避这些风险，就要在策略上完善资 避业主支付风险。充分考虑税务和劳工等风险对 1公司资金管理面临的特殊性 金管理。 工程实施的影响。 1．1资产负债率高：主要原因出口信贷余额 根据公司资金管理现状，着重完善以下几个 2．5建立银企战略合作，保证畅通融资渠道。 大。因对外承包合同与分包采购合同付款方式存 方面： 为了获得更多的资金用于公司的发展，向银行贷 在滞后，公司需做大量的出口卖方信贷和出口项 2．1形成业主信用调查体系，建立业主定期走 款几乎是必经之路，但银行贷款的利息却又使公 目流动资金贷款，使公司不得不背负资金成本和 访制度。公司应建立业主信用调查体系，化解业主 司的财务费用急剧上升。如何平衡 自有资金和借 偿债压力与风脸。公司规模越大，负债会越多，呈 支付风险。从经营开发前期阶段对业主进行全面 贷资金之间的关系，是公司面临的—大课题。既要 级数增加，面临筹资压力和偿债风险越大；同时资 资信调查，形成业主资信档案；项 目开发成功签订 保证公司良好的信誉、保障融资渠道畅通，又要保 金的筹集对公司E规模经营显得尤为重要，因此 合同。同时，完善业主资信档案，项 目实施阶段定 证公司最佳资金充裕度、降低资金成本。与政策性 公 期更新。从多渠道多角度，诸如银行系统、代理商 金融机构建立战略合作，如进出口银行、出口信用 1．2核算币种多 眭：项 目核算主要涉及人民 方面、商务部门等；以及业主财务方面、技术方面、 保险公司和国家开发银行等对出口有政策支持的 币、美元、欧元和当地币。目前公司的工程项 目合 商务方面等。定期不定期走访业主，解决工程问 金融机构；与商业银行建立授信机制，如中国银 同主要以美元计价，而采购分包等使用环节涉及 题，了解业主信用情况。赋予办事处定期调查业主 行、工商银