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国际保理应收账款转让法律问题探究 导言 2005年7月，骄阳似火，幽际保理商联合会(FCI)第37届年会在上海召 丌。招商银行从全球160多家会员·f1脱颖晡出，一举夺得2005年度最佳市场营 销奖，这是困内银行首度获此殊荣。这也足一颗信号弹，把仝罔金融界、贸易界、 法律界的眼球再度吸引到国际保理上柬。中国内地是目前全球保理业务发展最快 的地区之 ，被公认为最有潜力的新兴保理市场。从1999年至2004年，内地的 保理业务量从0．3亿欧冗增长到43．15亿欧／i，增长了142倍。困外保理商也纷 纷看好中困市场，积极寻求成立保理公司的机会。 随着伞球经济的发展，国际贸易竞争日趋激烈，国际市场从卖方市场逐渐转 为买方市场。传统的信用证结算方式己经无法满足困际贸易商的需求。国际保理 作为一种结算方式现在已受到世界各国贸易商的青睐，囡际保理具有包括应收账 款买断、信用风险担保、应收账款管理、贸易融资的多项优势，能够最出色地为 贸易双方提供优质服务。贸易融资功能能够使出LJ商迅速获得大部分货款，加速 资金流通，用于生产等方面，从而为企业创造更多利润；应收账款管理能够免去 出口商管理账款所需的大量人力、财力，为“j口商节约成本；信用风险担保能够 使出口商规避因进口商信用问题导致的付款风险，保障企、Ik稳健发展。国际保理 优势明显，世界各国贸易商纷纷采用作为结算方式，I叫时国际保理也给各国银行 提供…个拓展业务、增加利润的绝好机会。因此，自从国际保理于20世纪中叶 诞生以来，发展迅速，2004年，全球国际保理业务总额已经高达8602．15亿欧元。 在欧美国际保埋发达国家，国际保理业务已经占据总贸易额的85％以上。 国际保理业务要顺利发展，必须有法律依据做保障，日女#世界各国对国际保 理进行专门立法的寥寥无几，各国舰范困际保理的一般是民商法。而国际保理的 法律实质是应收账款的转让，因此，研究各困应收账款转让的法律对困际保理业 务的发展具有至关重要的作用。 本文将主要通过比较分析国际保理应收账款转t止的法律要求及应收账款转 让过程中的权利冲突，以期为我国国际保理应收账款转让的立法提供可行性建 议。 第一章国际保理应收账款转让法律问题简述 第一节国际保理简述 一、国际保理定义 保理一词来源于英文“f’actoring”，由于各国保理服务内容侧重不同以及 在运作程序上存在一定差异，世界其他国家和地区关于国际保理的称谓也略显不 同，例如：新加坡称之为“客账融资”，而在中国香港则是“出口销售保管服务”， 在西方某些发达国家则被称为“贷款保收业务”、“保付代理”等。1在中国大 陆保理一词曾被译为“销售包理”、“保付代理”等，1991我国前外经贸部(现 已改为商务部)和银行部门受国务院委派赴欧洲各国考察国际保理业务，经考察 并征求国际保理商联合会的意见，正式确定了国内统一使用“国际保理”，即为 应用于国际贸易中保理业务的中文译名。2因此目前我国国内学术界和实务界基 本采用“保理”和“国际保理”的翻译，本文笔者也采纳此译法。 保理业务本身己具有悠久的历史，但迄今为止，人们对保理尚未形成统一的 认识。《简明牛津词典》将保理定义为：从他人手中以较低价格买下属于该人的 债权并负责收回债款从而盈利的行为。显然，这个定义视点过于狭窄，一来没有 准确反映出目前国际市场上保理业务的服务范围及保理当事人通过开展业务所 能达到的经济目的，二来该定义外延太广，把很多单纯的账款转让而并非保理的 业务囊括其中，不能准确反映出保理业务的特征，因此笔者不予采纳。与此相反， 美国学术界对保理作出一种狭义的界定：保理是指承做保理的一方以赊销方式针 对由出售商品或提供服务的一方达成一个具有持续性的协议，由承做保理方针对 由出售商品或提供服务而产生的应收账款提供以下服务：1、以即付方式买下所 有应收账款；2、负责相关应收账款的会计分录及其他记帐工作；3、到期收回账 款；4、承担债务人资不抵债的风险(即信用风险)。且保理商须提供其中至少两 项服务。‘这一定义从多方面反映了保理业的实践，具有一定的可取性，而且这 1参见朱宏文：《国际保理法律与实务》，中国方正出版社2001年版，第l贞 2参见于立新：《现代国际保理通论》，中国物价出版社2002年版，第6页 and Formof and 3参见Carroll