企业资金管理现状分析及对策探讨.pdf

经济与管理 窑阴 企业资金管理现状分析及对策探讨 石家庄邮电职业技术学院 王雪丽 中国网通石家庄分公司 魏建梅 加强资金管 袁提高资金使用效率袁是每一个企业必须重 是企业营业网点众多袁遍布各乡镇袁甚至边远山区曰收入代收 视的课题袁也是现代企业财务管理的核心内容遥 本文将结合 网点多袁设立代收账户种类较多袁涉及工行尧商行尧信用社尧邮 网通石家庄分公司资金管理现状及存在的问题谈谈企业资 政储蓄等多家金融机构曰资金划转尧结算时间长袁资金上缴不 金管 遥 及时遥二是资金上划频次少尧沉淀严重袁用户欠费居高不下袁流 一、资金管理现状 动资金周转缓慢袁企业信用和盈利能力下降遥 员援根据省公司财务咱圆园园圆暂源远缘号叶关于印发掖省市收支两 猿援监控不力袁缺乏事前尧事中的严格监督遥 各资金运动环 条线管理暂行办法业的通知曳和圆园园缘年资金调控管理办法的要 节普遍存在着监控不力甚至内部人控制现象袁 资金管理流于 求袁各地市分公司仍实行资金收支两条线管 袁设立收入尧成 形式遥 尽管设置了一些监督职能尧管理流程和办法袁也制定了 本尧工程三个资金专户袁按照资金用途专款专用袁专户管 袁 多种监督考核制度袁 但因种种原因难以及时尧 有效地发挥作 各专户资金不允许相互挪用尧挤占遥 收入资金全额上缴省公 用袁 在重大经营决策等问题上还没有形成有效的决策约束机 司袁所有支出资金全部由省公司下拨遥 省公司通过核定各项 制袁资金的流向与控制脱节遥 资金的使用额度来控制资金的自由现金流量曰设置各项资金 源援信息采集困难袁难为科学决策提供依据遥 目前企业的信 管理考核指标袁将其纳入公司绩效考核袁以此指导并监督地 息资源各成体系袁各系统没有建立相应的数据接口袁企业的资 市分公司的财务管理工作遥 源不能实现共享袁造成信息传递不及时尧不对称和不集成袁导 圆援根据省公司的资金管理办法袁分公司资金管理主要包 致企业的资金管理效率无法得到进一步提高遥 括经营性资金和投资性资金两部分内容遥 分公司对下属各县 三、加强资金管理和控制的重点与措施 公司实行报账制袁存货采购尧投资建设尧工程转固由地市分公 圆园园缘年是网通公司上市第一年袁 资金管理作为一项重要 司统管袁各县公司只负责成本费用的支出尧收入资金的收取 的财务管理工作袁无论从外部监管还是内部控制角度袁都对企 和上缴遥 规定各县公司只开立备用金账户尧收入账户袁已经开 业提出了更高的要求袁 需要企业更进一步提高资金使用效益 立的收入代收账户暂时保持不变袁 按照资金用途专款专用袁 和变现能力袁努力促使资金加速周转遥针对上述资金管理中存 不得相互挪用袁所有银行账户不得随意变更尧合并尧撤销尧开 在的问题袁应重点从以下五个方面入手遥 立袁唯经地市分公司财务部批准同意方可执行遥 员援强化资金预算管 遥 企业要切实改变目前财务预算制 二、资金管理中存在的主要问题 度形同虚设的状况袁就要建立健全全面预算管理机制袁对生产 从圆园园圆年开始袁 省公司对地市分公司的资金管理由收支 经营各个环节实施预算的编制尧分析尧考核制度袁把企业生产 差额管理转为收支两条线管 袁分公司按照省公司的管理要 经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中遥 求制定了相应的资金管理办法遥 但是袁与现阶段的管理要求 根据现行企业管理体制袁省公司应侧重搞好投融资预算袁 相比袁分公司资金管理中还存在一些问题袁主要表现为以下 以资本经营预算为主袁实行资金的统一筹划袁集中管 曰地市 四个方面遥 分公司要以生产经营预算为主袁加强收入资金尧付现成本资金 员援管理