保险企业全面风险管理系统框架构建.pdfVIP

N O. 1. 2 0 0 6 R E FO RM O F ECON OM IC SYS TEM 保险企业全面风险管理系统框架构建 ○　曾忠东 [摘要 ] 全面风险管理是现代金融风险管理发展的必然趋势 。本文在对保险企业全面风险管理系统 进行界定的基础上 , 尝试构建了我国保险企业全面风险管理系统框架 , 并就构成我国保险企业全面 风险管理系统框架的四个重要组成部分 : 战略、流程 、基础设施 以及环境的构建进行了深入地 阐述 。 [关键词 ] 保险企业 　全面风险管理系统 　风险管理 [中图分类号 ] F840. 32 [文献标识码 ] A [文章编号 ] 1006—0 12X (2006) —0 1—0066 ( 04) [作者 ] 曾忠东 , 博士研究生 , 教师 , 四川大学经济学院　四川成都 　6 10064 　　1996～200 1年 , 日本连续 7家生命保险公司破产 , 震惊整个世界保险业 , 也给年轻的中国保险业发出了警告 : 保险公司在 经营风险产品的同时 , 切不可忘记 自身的风险管理 。我国保险业一直采用过高的保险费率来经营 , 保险业的风险管理和风险分 析一直不受重视 。保险经营经验不足 , 以及对保险经营管理的新理论 、新方法缺乏研究 , 已使我国保险经营的风险初露端倪 , 保险企业 自身所面临的风险程度正在 日益增大 。目前 , 国际大趋势是 : 风险管理是核心竞争力 , 而全面风险管理更是大势所趋 。 当前 , 我国保险公司的许多决策和经营行为不符合全面风险管理的思想 , 必将成为影响其国际竞争力的严重隐患 。为此 , 强化 风险认知 , 加强风险管理 , 尽快建立全面风险管理系统 , 对我国保险企业有着重要意义 。 　　一 、保险企业全面风险管理系统的界定 20世纪 90年代中后期 , 亚洲金融危机 、巴林银行倒闭、UB S、长期资本公司 (Long Term Cap ital) 等巨额损失的出现 , 使人 们意识到要确保金融机构的安全运作 , 必须对企业面临的各种风险给予足够的重视 , 传统的头痛医头 , 脚痛医脚的分散的风险 管理模式已不能适应现代化企业的要求 。基于这种理念及各方实践经验 , 200 1年 , 巴塞尔委员会发表了一个改动很大的新巴塞 ( ) 尔议案 业界称巴塞尔 Ⅱ , 这个新的资本协议将市场风险和操作风险纳入其中 , 从而使资本充足率的计算涵盖了信用 、市场和 操作等三大风险 。巴塞尔 Ⅱ综合通盘考虑企业面临的各类风险 , 充分反映了全面风险管理理论的发展趋势 , 将现代商业银行的 风险管理引入全面风险管理 (简称 ERM ) 时代 。顺应这一发展趋势 , 国际保险业也做了诸多研究和尝试 , 其中包括美国全美保 险监督官协会的强化风险监管管理评估系统 , 该系统强调企业全面风险评估 ; 英国 FSA 监管当局提出了 Integrated Pruden tial ( ) [ 1 ] Sourcebook PSB 框架 , 非常类似巴塞尔 Ⅱ的三大