ZT-1-4-X附注合并工作底稿.xlsVIP

子公司B财务报表附注 子公司A财务报表附注 母公司财务报表附注 合并财务报表附注 1．货币资金 （提示：A、以外币标示的货币资金、应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等，应列示其原币金额以及折算汇率。B、因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明） 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 银行存款 其他货币资金 合 计 若有外币的，按下列格式披露外币金额和折算汇率。 项 目 期末余额 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 　　 USD HKD JPY 小计 —— 合 计 年初余额 （重要提示：应收帐款、其他应收款、应付帐款、预收帐款、预付帐款、长期应收款、其他应付、职工薪酬、应收应付股利等若有外币的，需比照上表格式披露原币金额和折算汇率。） 2．交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 1．交易性债券投资 2．交易性权益工具投资 3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4．衍生金融资产 5．其他 合 计 [提示：1、说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制，以及相应原因。2、披露承担汇率波动风险的金融工具的汇率风险（其他金融资产和金融负债同此披露要求）。] 票据种类 合 计 注：（1）已用于质押的商业票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 （2）已背书给他方但尚未到期的商业票据 或者：已背书给他方但尚未到期的商业票据总额 ，到期日为 至 区间。 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的商业票据 或者：因出票人无力履约而将票据转为应收账款的商业票据总额 ，到期日为 至 区间。 （4）（充分披露）有追索权的票据背书 （5）（充分披露）以票据为标的资产的资产证券化安排 4、应收股利（仅适用个别报表） 项目 应收股利 其中：1年以上应收股利 注：金额较大的应收股利按被投资单位或投资项目列示如下： 被投资单位或投资项目 未收回原因 是否发生减值 合计 5、应收利息 应收利息 其中：1年以上 注：金额较大的应收利息按贷款（债券发行）单位列示如下： 贷款（债券发行）单位 6、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计 （2）应收账款按类别列示如下： （注：编报规则15号要求披露按以下分类的坏账准备计提比例，由于客观原因暂时无法区分。如果上级监管部门强制要求披露，处理方法有两种：一种是增加“坏账准备计提比例”列，倒算出计提比例填列；另一种是增加“坏账准备计提比例”列数并将大类细化成其中1、2、3行，披露各自计提比例。按信用风险特征分类列示。） 类别 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 以下栏目2008年年报注意填写： 金 额 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 合 计 （3）应收账款其他说明事项： A.单项金额重大的应收账款，应单独说明其计提的比例及其理由；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，应说明确定该组合的依据。 B.以前年度已全额计提坏账准备，或计提准备的比例较大的，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款，应说明其原因，原估计坏账准备计提比例的理由，以及原估计坏账准备计提比例的合理性； C.本年度实际核销的应收账款的性质、原因及其金额。若实际核销的款项是因关联交易产生的，应单独披露； D.应收账款中如有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，应予说明并单独列示；如无此类欠款，也应予以说明； E.金额较大（前5名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 合 计 F. 应收账款中应收关联方款项金额 ，占应收账款总额的比例 。 G.不符合终止确认条件的应收账款的转移，应在附注中单独列示其金额；. H.以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排。 7、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： （2）其他应收款按类别列示如下： （注：编报规则15号要求披露按以下分类的坏账准备计提比例，由于客观原因暂时无法区分。如果上级监管部门强制要求披露，处理方法有两种：一种是增加“坏账准备计提比例”列，倒算出计提比例填列；另一种是增加“坏账准备计提比例”列数并将大类细化成其中1、2、3行，披露各自计提比例。按信用风险特征分类详见讲解357页。） （3）其他应收款其他说明事项： A、单项金额重大的其他应收款，应单独说