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经济·管理 巴塞尔新资本协议对中小企业的影响 口岑棒 [内容摘要】巴塞尔新资本协议(BaselII)的出台，不仅为金融类企业的贷款及风险 管理提供了新的准则。也对生产类企业产生了重要的影响。对于我国目前着重发展 的中小企业，也会产生一定的影响。本文从巴塞尔新资本协议的相关条款入手，分析 其对中小企业的影响。为实际的中小企业运作提供一定的参考。 [关键词】巴塞尔新资本协议(B鹊elII)；中小企业 【作者简介】岑韩，天津财经大学金融系2003级研究生 巴塞尔新资本协议对中小企业的影响 一、有关中小企业的定义 小企业的定义最常用的是年销售额(不超过 根据不同的标准，对中小企业有不同的界 1000万美元)，雇员人数有时也会被当作参考 定，现分述如下：BaselII对中小企业的定义：总 变量(不超过50人)；瑞士对中小企业没有明确 销售额低于5000万欧元；欧盟鉴于BaselII，将 的正式定义，通常指雇员人数在250人以下、年 1996年的普遍定义在2003年作了修改。经常使销售额不超过2000万瑞士法郎、资产总额不 用的指标包括：年销售额、总资产、雇员人数、 超过1000万瑞士法郎的企业。 平均年度回报率或资本。其中年销售额和雇员 在我国中小企业的定义与发达国家略有 人数是主要的考虑指标(通常是低于5000万的不同，职工人数2000人以下，或销售额3亿元 销售额和少于250人的雇员人数)；美国有专门以下，或资产总额为4亿元以下的企业；批发和 的机构sBA负责与中小企业相关的政策。他们 零售业。职工人数500人以下，或销售额1．5亿 的定义主要基于NAJCS。对中小企业的界定主元以下的企业；住宿和餐饮业，职工人数800人 要有四个指标、三个定性指标和一个与所处行 以下，或销售额1．5亿元以下，符合以上条件的 业相关的定量指标。中小企业被定义为：(1)以 企业视为中小企业。表一比较了发达国家和 营利为目的；(2)在美国有固定的营业场所； 新兴国家的中小企业衡量标准。表二主要对 (3)通过纳税、生产商品、提供劳务为美国的经欧洲委员会和公司法的定义作了比较。 济做出显著的贡献；(4)没有超过所处行业的 标准规模。总体上来说，雇员最多不超过500 二、巴塞尔新协议中对中小企业信用分 人。平均的年度销售额不超过2850万美元，但类性及解决信息对称的规定 是这一规定会因行业有所不同：澳大利亚对中 1．中小企业贷款与零售业务特性的已有 表一：发达市场经济和新兴市场经济中小企业衡量标准 发达市场经济中小企业 新兴市场经济中， 、企业 类别 法国 德国 意大利 西班牙 类别 韩国 印尼 马来西亚 巴西 ≤l亿 ≤15亿里 ≤5亿 ≤7千万 ≤100万 资本额 资本额 马克 拉 韩元 卢比 林吉特 雇员(个) ≤500 ≤499 ≤500≤499雇员(个) ≤300 ≤99 ≤250≤249 资料来源：锁箭：《中小企业发展的国际比较》第19～21页，中国社会科学出版社2001年版。 万方数据 经济·管理 表二：欧洲委员会和公司法对中小企业的界定 欧洲委员会的定义