中 鲁B：2009年年度审计报告 2010-03-31.pdfVIP

山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 审 计 报 告 大信审字［2010 ］第 3-0114 号 大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS - 0 - 审 计 报 告 大信审字[2010]第 3-0114 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2009年 12月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2009年度的利润表及合并利润表、2009年度 的股东权益变动表和合并股东权益变动表、2009 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表 附注。 （一）、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵 公司 2009 年12月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 - 1 - 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一○年三月二十九日 - 2 - 合并资产负债表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年12 月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 38,501,273.89 74,452,404