某某公司改制方案.ppt

* 供应和物流战略 建立与供应商的价值链 原料供应 生产制造 用户 　中国培训师大联盟 信息化战略 营销管理建立CRM 生产管理与物流建立 MRPⅡ 财务管理 建立VM系统 人事管理建立HRIS 战略管理ERP 第三章 33公司改制方案 改制政策背景 859号文件 改制工作四个指导意见 国资委关于国企改制的构想 改制内部条件成熟 管理层认识到“体制瓶颈”的制约 中层骨干认识到执行力不从心 基层员工认识到收入与制度的关系 产权制度 员工身份 33公司成功有利于33公司 有利于33公司战略供应链的优化和稳定 有利于33公司产业结构调整 有利于33公司国有资产管理 33公司改制原则及思路 宗旨：稳定与发展 改制核心：员工身份置换 改制政策前提：33公司产权结构改革 必要补充：分子公司重组改制 亮点：以改制为平台，改善公共关系 既要实现改 制目标，又 要利用改制 的机会改善 33公司与 上级部门、 地方政府、 客户、供应 商、金融机 构的公共关系，为33公司后续发 展奠定基础。 33公司人员安置方案（一） 33公司将员工分为八种类型， 分别采取相应的安置措施。 主要适用法规及政策 859号文件 改制指导意见 《违反和解除劳动合同的经济 补偿办法》劳部发〔１９９４〕 ４８１号 劳社厅函〔２００１〕 ２８０号 财政部、国家税务总局关于 个人与用人单位解除劳动关系 取得的一次性补偿收入免征个 人所得税问题的通知》 【财税2001】157号 提前内退 12月前正退 12月前正内退 五年内正退 人才中心 在职员工 人数 现金支付 企业预留 其他补助 0 改制费用共计 改制费用共计： 其中 现金支付： 企业预留： 33公司人员安置方案（二） 提前内退人员企业预留经济补偿条件下改制费用一览表（万元） 已离、退、返 工龄≥ 30年 房贴： 其他： 详见《公 司改制经 济补偿金 及预留费 用测算表》 注：上面测算的费用 总额与《公司改制经 济补偿金及预留费用 测算表》中的总额有 小差异，主要是取整 造成 。 33公司人员安置方案（三） 33公司员工获得一次性经济 补偿金的个人所得税问题 个人所得税对33公司改制费用预算没有影响 个人所得税对部分员工有影响 个人所得税的计征参见有关法规， 但必须对员工说明 33公司改制资金来源 土地出让 三类资产 净资产 改制资金主要来源于 土地出让收入，共计：万元 万元现金足以承担现金支付的改制费用，其他改制费用可 预留在净资产中 33公司本部产权改革方案（一） 33公司产权改革股份基数的确定 股份基数 ＝ 其他费用 经济补偿金 净资产 评估后增值 ＋ － － 经初步测算： 33公司股份基数为：万元； 按照每股一元的价格，共计：万股 － 资产缩水 33公司本部产权改革方案（二） 2004年7月，33公司原股东，啊啊和微微，以哦哦万元 的价格，将股份转让给33公司，新的股权结构如下： 本部产权改革方案（三） 产权改革的目标 本部产权改革方案（四） 实现产权改革的两种方式 增资扩股方式 产权转让方式 管理团队投资 战略伙伴投资 国有净资产 投资 改制后的 注册资本1亿元 战略投资伙伴 管理团队 前期 国有资产 转让 保留 产权改革方案（五） 增资扩股方式（单位：万元、万股） 增资扩股前 增资扩股后 持股比例 持股额 注册资本 33公司 33公司 80％ 20％ 33公司 33公司 33公司 49％ 41％ 10％ 10000 股权转让方式（单位：万元、万股） 股权转让前 股权转让后 持股比例 持股额 注册资本 33公司 33公司 80％ 20％ 0 33公司 33公司 33公司 49％ 41％ 10％ 本部产权改革方案（五） 增资扩股方式与股权转让方式的比较 在交易成本方面：增资扩股交易成本低，产权转让涉及 较高的场内交易中介费等 在实施程序方面：增资扩股程序较简单，而产权交易受 到众多法规政策约束，程序复杂 对改制后公司的支持程度方面：增资扩股容易支撑33公司 的经营；而产权交易的后果不利于支持这么大的产业 在信贷资质方面：增资扩股利于提升信贷资质；而产权转 让后的注册资本金减少则不利于提升资质 结论：增资扩股是优先方式 本部产权改革方案（六） 选择战略投资伙伴的条件： 数量：1——2家； 产业：具有产业相关度； 能力投资：具备强大能力； 具有管理和技术优势； 具有上市公司背景。 本部产权改革方案（七） 管理团队及其融资方式简介： 管理团队 公司部分高管 公司技术骨干 公司部分员工 分期付款 信托融资 股权激励 承债行权 取得改制后公司的股权 本部产权改革方案（八） 产权改革中的契税和所得税问题 《关于企业改制重组若干契税政策的