国外总账系统地客户化实施.pdfVIP

北京邮电大学研究生论文 国外总账系统的客户化实施 摘要 中国加入WTO，金融市场全面开放后，外国银行纷纷在中国设立 法人分行，并可在国内经营人民币业务，与国际银行的竞争就成了面 对面的交锋。面对这种局面，如何提高对客户的服务、如何开发新的 客户群体、如何规避风险、如何加强业务操作的管理和控制等等一系 列的问题都摆在银行决策者面前。 本文前两章介绍了国内总账的现状和国内外系统的差别。国内原 有的总账一般附属于综合业务系统，是各种科目的总括记录。国外总 账系统是独立于核心业务系统，但与核心业务系统集成的处理系统， 能够自动汇总核心业务系统的数据进行账务核算、业务处理。提供全 面的账务处理功能，满足法定及外部监管的报表披露要求。总账系统 还能与固定资产系统和费用管理集成，实现账务的自动核算。因此， 为应对挑战，建立符合国际惯例的总账成为我国银行的明智选择。 在本文中，作者吸收国际银行的先进经验，描述国外成熟的先进 的总账作业流程和业务处理模式。结合我国银行的实际情况，设计出 了多维度的科目段，制定了满足法定报表和内部惯例报表的日历、账 簿；根据银行的内部文件规定，优化了总账帐务处理、应收应付、预 付款、费用报销、预算