工具7：年度预算如何做.xlsVIP

差异分析法 现金流量预算 资产负债表预算 损益表预算 投资预算 人事预算 生产与采购预算 销售费用预算 按销售渠道 按大小客户 按新老客户 按区域 按产品 销售预算 步骤 目的与原则 目录 _To制造费用是列入产品成本的各项间接费用。制造费用预算表如下表所示： 执行预算的部门：生产部 1.生产量预算 预计生产量=预计销售量+预计期末存货量-预计期初存货量 生产成本预算是企业根据日常销售预算与期末产品库存预算而作出的有关采购数量、单价、总额及采购费用的采购预算、生产产品所需 例如：某公司预计期末存货分别为320、393、450、287、335、341、298、390、421、406、398、426千克，则该公司某直接材料的预算表： 提示：预算表中生产量的单位、直接材料的单位、配品的单位等可以依据您企业具体情况而定。在本部分实例中，生产量的单位为“件”， 直接材料的单位为“千克”，配品的单位为“件”，工时单位为“小时”。 2.生产成本预算 直接材料的预计采购量=（预算生产量×单位产品原材料需求量+预计期末存量）-期初存量 直接材料采购金额=直接材料预计采购量×预计材料单价 直接材料预算表如下： 备品预计采购量=（预算生产量×单位产品备品需求量+预计期末存量）-期初存量 备品采购金额=备品预计采购量×预计材料单价 3.制造费用预算 例如，某公司预计各个月产量分别为1070、2550、1980和1520件等，单位产品直接工时为24小时，每小时人工成本为16.5元， 则直接人工预算为： 本部分包括招聘预算、薪酬预算、培训预算。 预算执行部门：人力资源部 单位：元 招聘计划表 注：预算是以上年实际费用为基础，按照招聘计划的增减而增减。 单位：元 招聘预算表 培训预算包括三个方面的预算：新员工入职培训、技能培训、专项培训。 培训目标 培训课程 培训时间 培训方式 培训对象 持续时间 预定人数 预计费用 培训预算表 培训预算表 单位：元 薪酬预算表 管理部门 研发部门 生产部门 本节包括固定资产投资预算和研发投资预算。 预算执行部门：财务部 预计金额 需要匹配员工人数 滚齿机 3台 1台 铣床 Y631K 2台 6台 项目研发投资预算表 单位：元 费用项目名称 200*年预计 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 例如：某企业研发预算为下表： 第五步：损益表预算 本部分包括管理费用预算、财务费用预算和损益表预算。 预算执行部门：财务部 1.管理费用预算： 管理费用预算表 财务费用预算表 预算年金额 本年金额 负责人： 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“—”号填列） 第六步：资产负债表预算 本部分介绍资产负债表预算。 预算执行部门：财务部 期末余额 年初余额 行次 第七步：现金流量表预算 销售商品、提供劳务收到的现金 第三部分：预算管理工具——差异分析法 管理费用预算差异分析表 编号 项目 当月差异 累计差异 原因分析 预算 实际 差异 工资 员工福利费 福利强健费 教育经费 工会经费 差旅费 交通费 广告宣传费 车辆维修费 修理费 租赁费 水电费 税金 业务活动费 保险费 办公费 折旧费 合计 改善对策: 与A公司业务较预期进展慢，沟通增加 受国内燃油价格升高影响 增加广告宣传力度 车辆维护较好，未出现大修现象 未出现大的损坏现象 公司很好地贯彻建设节约型社会思想 因与A公司谈判次数增多，业务活动增加 因与A公司谈判次数增多，办公费增加 受与A公司业务进展影响费用超出预算 管理费用预算差异分析表 物料用品费 邮电通信费 消耗品费 预算差异分析就是通过比较实际执行结果与预算目标，确定其差异额及其差异原因。如实际成果与预算标准的差异重大，相关责任人 应审慎调查分析，判定其发生原因，以及时采取适当的矫正措施。 项目名称 项目名称 基于新老客户的销售收入预算表 单位：万元 预算单位： 时间： 项目名称 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 全年合计 老客户销售收入预算表 预算单位： 时间： 项目名称 杨** 张** 老客户组1合计 孙** 马** 老客户组2合计 老客户带来的销售额总计 单位：万元 祝** 新客户开发组1合计 李** 新客户开发组2合计 新客户带来的销售额合计 预算单位： 新客户销售收入预算表 A公司2009年度销售收入预算表 新客户销售收入预算表 单位：万元 注：新客户开发人员中有3人分别于2008年10月底离职，故预算时只有3名新客户开发人员，无法完成目标任务，需要新招聘3人补充。 老客户销售收入预算表 单位：万元 新客户销售收入预算表