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“凤凰涅槃、浴火重生”——A公司破产重组案例分析 第八组第三组 原A公司破产重组历程描述 (一)原A公司实施政策性破产的主要意义 * (一)“凤凰”曾辉煌 作为某省1997年组建的十大集团企业之一,原A公司在实施政策性破产前曾经有过非常辉煌的历史 1、企业历史悠久,荣誉地位显赫 2、产品适销对路,性能质量俱佳 3、销售门庭若市,职工受人羡慕 4、适度兼并增产能,协调发展铸辉煌 (二)“涅槃”实艰辛、 “涅槃”的背景 2000年以后,原A公司进入“毒发”病生阶段,优胜劣汰、不进则死的法则,又一次在原A公司的身上得到了验证 ①过度兼并种病根,盲目扩张结苦果 ②职工工资被拖欠,稳定形势趋恶化 ③银行追债封账户,厂家索款断配套 ④山穷水尽疑无路,柳暗花明又一村 ⑤企业战略缺乏是原A公司走向破产 的特殊原因：一是缺乏长远发展战略。 二是缺乏市场竞争战略 三是缺乏有效的营销战略 四是缺乏技术创新战略 五是缺乏人才支撑战略 2、在清产核资和制定方案中蹒跚 第一步:定方向,争取计划 第二步:摸家底,清产核资 第三步:甩包袱,核销债务 第四步:测费用,制定方案 3、迟来的破产宣告 2006年4月18日当地中级人民法院受理原A公司的破产申请后,又经过了一段曲折复杂的过程,直到2007年12月28日,法院才正式宣告原A公司进入破产清算程序。从受理破产申请到宣告破产整整历时20个月 4、艰难的生产自救 破产是个漫长而痛苦的过程,作为先破产、后重组的企业,破产期间的生产自救是必须的。原A公司从2003年12月与一家民营企业进行合作生产开始就失去了生产经营自主权。直到2006年底,在省政府国资委的大力支持和帮助下,公司新的领导班子果断终止了与民营企业的合作关系,收回了生产经营自主权,为企业有效进行生产自救铺平了道路 5、艰苦的职工安置 坚持以人为本,关注民生,高度重视解决职工的生活困难问题,妥善安置职工,是公司破产工作的重中之重。从2007年12月28日法院宣告破产起,公司领导班子就和破产管理人一起,开始谋划和实施职工安置,直到2009年6月16日当地中级人民法院宣告破产终结,职工安置工作历时18个月。期间矛盾的纠 结、工作的艰辛、心情的复杂,回味起来,酸甜苦辣,不一而足。这种经历,既是对新一届班子的考验,又是对破产管理人队伍的锻炼。 6、来之不易的破产终结 由于企业破产财产在优先支付破产清算费用后,剩余部分已不足支付政策规定第一顺序应清偿的职工安置费用,对于第二顺序应清偿的破产人所欠税款和第三顺序应清偿的普通破产债权,就完全没有可供分配的财产,因此,终结破产清算程序的过程也是障碍重重。 (三)“浴火”更不易 政策性破产终结后,A公司又经历了一个比破产过程更加艰苦的重组过程。 1、破产已终结,重组选择难 A公司在破产前就确定了“先破产、后重组”的解困发展思路。但其面临很多难题。主要为： 如何实现政府的重托? 如何保障职工的期望? 如何确定重组的基础? 如何制定重组改制的目标? 如何选择重组模式? 如何选择重组方式? 2、凝聚力量再创业,提振士气谋发展 该采取了以下四项主要措施,取得了较好的成效 A.调整班子。 B.加强党建聚士气 C.三管齐下保稳定 D.坚定信念不动摇 3、确定发展思路,实施资产重组 A.敲定基本重组方式 B.明确发展方向定位 C.确定基本发展思路 D.按条件选择参与重组商家 (四)“重生”兆腾飞 1、优化公司股权结构,建立现代企业制度 A.重组新公司的形式:有限责任公司 B.重组新公司的总股本、股权结构和出资方式 C.重组新公司经营宗旨 D.重组新公司法人治理结构 2、一业为主,多元发展 重组后,A公司本着“一业为主,多元发展”的战略思想将公司打造成寓生产、开发、社会管理一体的现代化企业。 一是发展农机产业优势。由重组方注入资金后积极开展出城入园项目, 建设具有行业先进水平的生产线,提高产品的产量、质量,扩大生产经营规模。 二是拓展房地产开发市场。提升盈利能力,使之成为公司新的经济增长点。 三是实现物业管理社会化。降低物业管理成本,对其进行规范的社会化管理。 3、制定发展目标,实施技术改造 重组新公司设立后,结合企业实际,及时制定了5年期发展规划。主要内容为: A.实施技术改造,改善生产条件 B.扩大产销总量,提高经济效益 C.建立技术中心,推进技术创新 D.调整产品结构,做好产业基础 E.提升产品档次,完成产业升级 根据以上规划思路,公司决定立即对产品焊装、涂装、总装和调试生产线进行全