论我国商业银行风险管理长效机制构建.docVIP

山 东 经 济 学 院 本科毕业设计(论文)  论我国商业银行风险管理长效机制的构建 一、我国商业银行风险管理现状 商业银行在其经营活动中,除具有一般工商企业所面临的经营风险外,还具有其特殊的经营风险。近年来,随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐渐认识到加强风险管理的重要性,采取了一系列富有成效的措施。然而,由于多种因素的影响和制约,我国商业银行的风险管理水平与国际先进水平相比还存在较大的差距,难以满足我国金融市场全面开放后应对激烈竞争的需要,加强和完善自身的风险管理已成为我国商业银行当前面临的一项十分紧迫的任务。 (一)商业银行风险管理取得的初步成效 随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐步认识到风险管理的重要性,把风险管理作为商业银行管理工作的重中之重来抓。商业银行纷纷制定资产负债比例管理细则,商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。同时,监管机构对商业银行的风险管理逐步加强和完善,银监会的成立,更是说明我国商业银行风险管理迈上了一个新台阶。 (二)商业银行风险管理中存在的主要问题 1.资本充足率水平不高,风险资产规模较大。 由于国内银行资产质量比较差,在资本补充有限的情况下,要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级,且国内银行尚不具备内部评级的客观条件,不能对企业进行内部评级,商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模,甚至是减少一些优质客户的信贷业务。 2.风险计量方法落后,风险计量技术达不到要求。 我国商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面等的细分;评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法,没有成熟的风险计量模型,信用评价仍以定性分析为主,客户风险评价的准确性较差;内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面;缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。 3.内部管理机制不完善,风险管理执行力度较弱。 我国商业银行的内控还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要,银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则。岗位轮换制度没有得到普遍推行,未能很好地造就业务的多面手和综合管理人才,也难以避免因为岗位人员老化而产生的各种弊端。 4.风险预警信号滞后,缺乏先进的预警技术。 风险监管工作还基本局限在风险形成后的监督、检查和责任划分上,缺乏对风险进行事前和动态的分析预测,缺乏先进预警技术手段和方法的运用,缺乏有效的风险预警的制度化管理。 二、商业银行风险管理长效机制的特质及必要性分析 传统的风险管理 商业银行建立风险管理长效机制，是指旨在防范系统性风险的风险管理组织流程、风险管理技术、风险文化三大部分有机结合的运行机制。具体说来，建立风险管理的长效机制，就是要在经营理念、组织架构、制度规范、政策导向、风险度量、风险文化等方面，建立有效的具备自我完善、自我约束功能的控制机制、运行机制和传导机制，使风险管理机制在长时期内发挥稳固效用。 （二）西方的风险管理 西方商业银行风险管理经过几十年的发展和实践，积累和总结了许多先进的理念和方法。对我国商业银行风险管理具有重要的借鉴意义。　　西方商业银行建立了有效的公司治理结构是推进全面风险管理的基础。有效的公司治理结构能提供一种相互制衡的结构，并提供充分精确的信息。 西方商业银行认为，要使风险管理机制能够有效良好地运作，并使不良贷款率保持在一个较低水平，必须建立健康的风险管理文化和风险管理理念。商业银行员工拥有风险管理理念，是执行制度的保证。 西方商业银行内部设立有风险管理部门，作为内部控制系统的一个重要组成部门。 西方商业银行对市场风险管理有具体办法，有对市场风险采用限额管理办法、对不同业务采取不同的数据模块，集风险控制、业务经营于一体的标准化业务流程，大大提高了业务操作的质量和效率。 西方商业银行信贷业务的电子化管理，对客户通过分析和采取评级办法，和通过风险的早期预警工具，以规避贷款风险。 西方商业银行强化风险管理，普遍运用风险值（VaR）方法量化和测算投资组合的市场风险、信用风险和操作风险。建立有贷款定价计算机模型，量化贷款风险成本。风险的定量化测算是风险管理的关键。 （三）风险管理长效机制的特质 风险管理长效机制的特质具有战略性，稳定性，能动性。所谓战略性就是着眼于银行的长远发展。风险管理必须从长远，战略上考虑问题，未雨绸缪，见微知著，防患于未然。所谓稳定性是指长期内发挥有效作用。一是风险管理的战略机制要在一个较长的时期内发挥作用；二是一家银行的资产质量在保证真实性的前提下，在一个较长的时期内保持一个比较稳定的水平。所谓能动性是指具备内在自我完善功能。长效机制要求风险管理自身具有自我完