XX银行企业年金(设计方案).pptVIP

* 企业年金计划设立的流程 独立或聘请中介咨询机构进行年金计划设计咨询 企业年金计划草案报企业批准 职工大会或职工代表大会讨论通过 报劳动保障行政部门备案通过 选择法人受托机构或成立企业年金理事会 选择账户管理人、托管人和投资管理人 企业年金计划运作实施 * 第三阶段：选择年金基金的各个管理机构 受托人运作 托管人运作 账户管理人运作 投资管理人运作 * 第三部分： 中国银行企业年金服务经验 * 18万 7年 75万户 190亿元 2006年，在四大国有银行中率先建立企业年金制度，为近18万员工建立了企业年金。 具有7年账户 管理经验， 名列国内商 业银行之首 截止2008年6 月底，账户管 理服务数量逾 75万户 截止2008年6 月底，养老金 托管服务金额 近190亿元， 其中境内服务 企业逾2000家， 金额逾93亿元 企业年金服务经验 * 中银保诚资产管理有限公司 管理资产总量居香港市场第二位，其中强积金资产逾100亿港币 中银保诚信托有限公司 管理个人账户数量逾40万，居香港市场第四位 企业年金服务经验 2001年起直接参与海外养老金业务服务 唯一在海外从事年金受托、托管、账户管理和投资管理的中资银行 * 截至目前，由中国银行提供养老金账户管理服务的个人账户数75万户，其中国内客户近30万户，基金金额40余亿元，已中标企业约1700余家： 企业年金服务经验 * 截至目前，由中国银行提供养老金托管资金规模约190亿元，其中国内企业年金托管规模约90亿元，已中标企业约1700余家。 企业年金服务经验 * * 　　　 　中国银行企业年金服务方案  二○○九年 * 企业年金简介 企业年金计划的设计 中国银行企业年金服务经验 * 第一部分： 　　 企业年金简介 * 第一支柱 第二支柱 第三支柱 基本养老保险 　企业年金 （主要发展方向） 个人储蓄和个人投保的商业保险 养老保险制度构成 * 企业年金与基本养老保险的异同 二者都是社会保障制度，社会功能类似。1994年全国人大通过的《劳动法》中规定：国家鼓励用人单位根据本单位实际情况，为劳动者建立补充养老保险。 资金筹集方式不同——自愿与强制。 管理方式不同——年金为个人账户方式管理，实行完全积累；基本养老保险为统筹与个人账户相结合，国家承担最终支付责任。 * 《企业年金试行办法》 　　★由劳动和社会保障部颁布，自2004年5月1日起施行。 　　主要内容： 　　★企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 　　★建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。 　　★企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。 　　★企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。 　　★企业年金基金可以按照国家规定投资运营，投资运营收益并入企业年金基金。 * 《企业年金基金管理试行办法》 　　★由劳动和社会保障部、银监会、证监会、保监会共同颁布，自2004年5月1日起施行。 　　主要内容： 　　★出发点：维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理。 　　★适用范围：企业年金基金的受托管理、账户管理、托管以及投资管理。 * 企业：发起企业年金计划，设计方案，按规定缴费，形成年金基金 员工：参加企业年金计划，按规定缴费，享有企业年金的相应权利 受益人：享有企业年金基金的受益权，一般为退休员工 受托人：以受益人利益为重，管理企业年金基金，实现保值增值，即选择、监督和评估管理机构，制定投资策略，编制财务报告 账户管理人：记录受益人企业年金基金的权益及其变化情况，即管理账户信息，计算待遇给付，提供查询服务 托管人：安全保管基金财产，办理清算监督，会计核算等 投资管理人：对企业年金基金进行专业的投资运作 相关当事人 * 相关当事人关系图 企业和职工 企业年金受托人 账户管理人 投资管理人 托管人 受益人 证监会 银监会 劳动部 信托关系 委托 关系 支付 * 《深圳市企业年金实施意见》 ★由深圳市政府颁布，自2006年12月8日起施行。 　　主要内容： ★企业年金的筹集与分配：适用对象、缴费比例、归集方式 ★规范企业年金方案和合同备案程序： 制定方案→职工大会或职工代表大会讨论通过→报送市劳动保障行政部门备案 →选择企业年金受托机构，签订书面合同→报送市劳动保障行政部门备案，企业年金方案登记号 ★加强企业年金监管 ★实行税收优惠政策，积极推动企业年金制度的发展 ★逐步规范企业年金制度 * 企业年金建立条件 企业年金建立的条件