bdu_0407_内控审计计划.docVIP

 中国网络通信集团公司 [XX公司] 物资采购和供应管理业务流程 内部控制审计项目计划 编制人: __________________ 二零零X年X月X日 （签字） 批准人: __________________ 二零零X年X月X日 （签字） 抄送： [具体列示内部控制审计报告需要抄送的部门及人员名单] 目录 1 内部控制审计的目标和范围 3 2 内部控制审计的工作方法和步骤 5 3 内部控制审计的工作日程安排 6 4 内部控制审计的人员配备和财务预算 7 5 内部控制审计工作文档的编制 8  1 内部控制审计的目标和范围 1.1 内部控制的定义 对企业来说，当企业设定目标以后，便要相应地制定策略达到其目标。企业策略的实施会受到不同程度风险的阻碍。要有效地控制风险便需要一套健全且有效果和高效率的内部控制系统。这套内部控制制度亦需不时测试以确定其有效性。 内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员的共同作用，旨在为实现经营效果和效率、财务报告的可靠性以及对适用法律法规的遵循，而提供合理保证的一种过程。 1.2 内部控制审计项目目标 本次内部控制审计项目的目标旨在 评价物资采购和供应管理业务流程的内部控制是否良好建立； 评价物资采购和供应管理业务流程与公司制度、程序的遵循程度； 提高物资采购和供应管理业务流程的营运效率和效果； 合理改善和加强物资采购和供应管理业务流程